Ухвала суду № 68548858, 17.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23119/17

Провадження № 1-кс/761/14559/2017

У Х В А Л А

Іменем України

17 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А., при секретарі Яриновській Є.В. за участю слідчого Дзюбка О.В., розглянувши клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191. ч. 3 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу управління нагляду за додержанням законів рганами ДФС України Генеральної прокуратури України Рихальський В.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 67), які знаходяться у володінні службових осіб, та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме: всі фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують взаємовідносини проведені між ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208) з ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351), ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041), ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» (код ЄДРПОУ 01037595) а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), довідки форми КБ2 та КБ3, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, довіреності, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, векселі, журнали реєстрації веселів, копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії оборотно-сальдових відомостей, карток по рахункам, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, копії сторінок з книги складського обліку; штатний розпис підприємства, інформація щодо працівників тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, копії сторінок з книг реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші документи, які підтверджують присутність працівників ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351), ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041), ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» (код ЄДРПОУ 01037595) на підприємстві (на об'єкті будівництва), інші документи, які стосуються проведення робіт ТОВ «Агросота», ПП ІТФ «Інтермбуковина», ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» на об'єкті за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56; інші документи, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

Клопотання мотивовано тим, що прокурорами відділу управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво кримінального провадження №32015000000000204 за ч.1 ст.212, ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рязань-Інвест» (код за ЄДРПОУ 38224208), шляхом незаконного формування податкового кредиту, в березні 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 49 833 грн., та в період з 01.02.2014 по 31.05.2015 в результаті проведених взаємовідносин з ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 874 518 грн., а всього податків на загальну суму 919 525 грн.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «Рязань-Інвест» встановлено, що ТОВ «Агросота» укладеного договір з ТОВ «Рязань-Інвест» на постачання арматури. ПП ІТФ «Інтермбуковина», відповідно до укладених з ТОВ «Рязань-Інвест» договорів, виконувало будівельно-монтажні роботи на об'єкті за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56.

ТОВ «Рязань-Інвест» до перевірки не надано документів, що підтверджують виконані будівельні роботи ПП ІТФ «Інтермбуковина», в тому числі довідки форми КБ2 та КБ3.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Агросота» ОСОБА_2 показав, що зареєстрував підприємство ТОВ «Агросота» за грошову винагороду на прохання ОСОБА_3, фактично проводив діяльність із зняття готівкових коштів, що надходили на рахунки ТОВ «Агросота».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, який відповідно до інформації 1ДФ працював на ПП ІТФ «Інтермбуковина», показав, що на будівництві за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56 працював приблизно 2 неділі, заробітну плату отримав готівкою, ПП ІТФ «Інтермбуковина» не відоме, на вказаному підприємстві заробітну плату не отримував.

Встановлено, що Генеральним підрядником будівництва за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56 є ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76».

Допитаний в якості свідка директор ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» ОСОБА_5 показав, що в 2013 підписав договір з ТОВ «Рязань-Інвест» де підрядником було ПП ІТФ «Інтермбуковина» за даним договором ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» повинно було здійснювати технічний нагляд генпідряду за виконанням робіт та підписувати довідки форми КБ2 та КБ3. Однак передбачені у договорі роботи ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» не проводились у зв'язку з відсутністю фінансування.

З метою встановлення обставин проведених господарських операцій між ТОВ «Рязань-Інвест» з ТОВ «Агросота», ПП ІТФ «Інтермбуковина», ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76», необхідно отримати фінансово-господарські документи, які перебувають у володінні ТОВ «Рязань-Інвест».

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32015000000000204, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки та необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ «Рязань-Інвест», що розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 56, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Рихальському В.В., а також слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208, м. Чернівці, вул. Героїв Майдану (Червоноармійська), буд. 56, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 67), з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують взаємовідносини проведені між ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208) з ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351), ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041), ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» (код ЄДРПОУ 01037595) а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), довідки форми КБ2 та КБ3, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, довіреності, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, векселі, журнали реєстрації веселів, копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, копії оборотно-сальдових відомостей, карток по рахункам, журналів-ордерів, головної книги по відповідним рахункам, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, картки складського обліку, копії сторінок з книги складського обліку; штатний розпис підприємства, інформація щодо працівників тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, копії сторінок з книг реєстрації вхідної і вихідної кореспонденції, книги реєстрації в'їзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск та перепустки та інші документи, які підтверджують присутність працівників ТОВ «Агросота» (код за ЄДРПОУ 37240351), ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код за ЄДРПОУ 37273041), ТДВ «Чернівецька Пересувна Механізована Колона №76» (код ЄДРПОУ 01037595) на підприємстві (на об'єкті будівництва).

В решті вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак