Ухвала суду № 68270926, 09.08.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/4424/17

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" серпня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю прокурора Мельника Д.І., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 радника юстиції Лубіна О.О. про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017100040000008 від 21 січня 2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №4 радник юстиції Лубін О.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання йому та слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С., Ткач. Ю.О. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення в приміщенні ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715), оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а саме: договори, рахунки фактур, акти виконаних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (банківські виписки, платіжні доручення тощо).

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Київською місцевою прокуратурою №4 здійснюється нагляд за додержанням законів органами, що провадять оперативно-розшукову діяльність, дізнання, досудове слідство у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100040000008 від 21.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України., досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Зокрема встановлено, службові особи ТОВ «Українська транспортно-машинобудівельна компанія» (код ЄДРПОУ 39284872) в порушення вимог податкового законодавства України, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Нью Моушен» (код за ЄДРПОУ 40018757), ТОВ «Нейлівен» (код за ЄДРПОУ 39992760), ТОВ «Бінті» (код за ЄДРПОУ 39992729), ТОВ «Глорі Компані» (код за ЄДРПОУ 39927969), ТОВ «Квестор+» (код за ЄДРПОУ 39889489), ТОВ «Кіт-Трейд» (код за ЄДРПОУ 39823463), ТОВ «Торгівля-України» (код за ЄДРПОУ 40223430), ТОВ «Дайрес» (код за ЄДРПОУ 39702432), ТОВ «Вермікуліт Трейд» (код за ЄДРПОУ 3890773), ТОВ «Техінбуд-Трейд» (код за ЄДРПОУ 40300724), ТОВ «Трансфірм» (код за ЄДРПОУ 40222217), ТОВ «Юк-Групс» (код за ЄДРПОУ 40039405), ТОВ «Адара Плюс» (код за ЄДРПОУ 40109860), ТОВ «Альтавіста» (код за ЄДРПОУ 40280733), ТОВ «Сангрейт» (код за ЄДРПОУ 40138068), ТОВ «Культекс» (код за ЄДРПОУ 39566927), ухилися від сплати податку на додану вартість за період серпень 2014 - липень 2016 року, на суму 2 383 577, 23 грн та ухилися від сплати податку на прибуток за період 2014-2015 років на суму 1 142 980,12 грн., за результатами чого ухилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 523 557,35 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у м. Києві від 10.10.2016 року.

В ході отриманої оперативної інформації встановлено, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5, ОСОБА_6, безпосередньо займається підбором виконавців, виступає координатором між клієнтами, працівниками банківських установ та іншими учасниками «конвертаційного центру», контролює зняття коштів у банківських установах, перевезення готівкових коштів та передання їх клієнтам «конвертаційного центру». Учасники «конвертаційного центру» з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (реєстрували).

Одним із користувачів послуг «конвертаційного центру» був вигодонабувач ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715). Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715) в рамках розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938) за період з 01.01.2011 по 31.12.2015 року.

Вилучення в ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938) є єдиною можливістю дослідити фактичні обставини проведених фінансово-господарських операцій та перевірки виявлених дефектів в первинних документів, проведення почеркознавчої та економічної експертизи.

Іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними підприємствами, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, однак у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Стаття 163 частина 7 закріплює, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715).

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №4 Лубіна О.О. - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №4 Лубіну Олександру Олексійовичу та слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому Ігорю Сергійовичу, Ткач Юлії Олександрівні або оперативним співробітникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення в приміщенні ТОВ «Будкомплексінвест» (код ЄДРПОУ 32246715), оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіател компані» (код ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а саме: договори, рахунки фактур, акти виконаних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (банківські виписки, платіжні доручення тощо).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.Г.Сазонова