Ухвала суду № 68209574, 10.08.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/10073/17

н/п 1-кс/712/4555/17

10 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря Дядюра І.С., вивчивши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 42017251010000054 від 27 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

09 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1,погоджене прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до інформації інформації про володільця банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 відкритий в Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112).

В обґрунтуванняклопотання слідчий вказує, що Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до даних єдиного веб- порталу використання публічних коштів «edata.gov.ua» між Департаментом ЖКК 4MP та ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) укладено договір №35 від 22.01.16 щодо надання послуг з очищування промислових обєктів на суму 1420774,50 грн.

Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16, у звязку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до ЄРПН ПП «Мастєр фасіліті» протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК 4MP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП «Мастєр фасіліті» відкритий в Публічне акцiонерне товариство `ОТП Банк` (МФО:300528, Код ЄДРПОУ: 21685166).

Як було встановлено, що службовими особами ПП «Мастер фасіліті» в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія»: (код ЄДРПОУ 36997572; юридична адреса: 76006, АДРЕСА_1) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП «Мастер фасіліті» податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових обєктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.

Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16.

Отже, за період з 01.01.16 по 30.09.16 ПП «Мастєр фасіліті» здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових обєктів у ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.). Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16.

В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових обєктів на замовлення ПП «Мастєр фасіліті», відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська -енергозберігаюча компанія» залучено низку субєктів господарювання з ймовірними : знаками фіктивності.

Відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових обєктів у ряду субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Аполло-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39557996; юридична адреса: 4073, АДРЕСА_2.); ТOB «Оферт груп» (код ЄДРПОУ 40147989; Юридична адреса: Івано-Франківськ, АДРЕСА_3); ТОВ «Кайсан Баум» ( код ЄДРПОУ 39812222; юридична адреса: 9117, АДРЕСА_4); ТОВ «Майстер контроль» (код ЄДРПОУ 39939199; юридична адреса: 7400, АДРЕСА_5); ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» (код ЄДРПОУ 38388349; юридична адреса: 1001, АДРЕСА_6)

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 30.04.16 кількість працівників становила і особа.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Аполло-Індастрі» за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Аполло-Індастрі» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Оферт груп» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Оферт груп» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтерєру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Кайсан Баум» не подаватись.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Кайсан Баум» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтерєру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Майстер контроль» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Майстер контроль» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтерєру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 31.05.16 середня кількість працівників ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» становила 4 особи.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:

-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;

-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;

-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;

Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.

За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна дійти висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.

Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, повязаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки в тому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Таким чином, службові особи ПП «Мастер фасіліті» отримані державні кошти від Департаменту ЖКК ЧMP в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових обєктів згідно договору №35 від 22.01.16 в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.

З метою перевірки викладених обставин у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 відкритий в Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112) та №2600628049800 відкритий в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, ЄДРПОУ 09807750) так як іншим способом отримати доступ до рахунку банківської картки не можливо. Крім того вказана інформація може бути використана як доказ в указаному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналу документів , а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене,слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за №42017251010000054 від 27 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 та уповноваженим ним працівникам поліції на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме зняття інформації про володільця банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 відкритий в Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112) з можливістю робити фотокопії:

-обліково-реєстраційної справи, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291;

- анкети клієнта банку по банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291;

- довіреностей на право користування (розпорядження) банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження, використання та списання коштів по банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291, в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;

- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги по зазначеним рахункам співробітниками Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112);

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112), банківських операцій по наявним рахункам, а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291, в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;

- всіх документів, щодо зарахування на банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;

- документів щодо придбання та видачі співробітниками Публічне акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України» (МФО 322313, ЄДРПОУ 00032112), чекових книжок (із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок) по зазначеним рахункам, векселів та інше;

- договорів та інших документів, оплати вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківських рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 та з указаних рахунків, в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;

- документів щодо нарахування дивідендів по рахунків ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- інформацію щодо IP-адрес, МАС-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по зазначеним банківським рахункам, номерів телефонів, які використовувались для ідентифікації клієнта, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по банківським рахункам ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) № 26004010051291 в друкованому та електронному вигляді у форматах .txt, .xlsm, .xlsb, .xlsx, .doc, .docx з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, сумою платежу), а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час з можливістю виготовлення копій документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.09.2017р.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 та старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та/або іншим працівникам ДФС.

Роз'яснити директору ПАТ«Державний експортно-імпортний банк України», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -