Ухвала суду № 67819045, 18.07.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3618/17

1-кс/405/1360/17

УХВАЛА

"18" липня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000010, за участю прокурора Кобернюка Є.В., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32017120010000010 від 14.02.2017, відносно службових осіб ТОВ «Агрофірма П'ятихатська», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма П'ятихатська» (код 34869777, Кіровоградська обл., Петрівський р-н, с.Володимирівка, вул.Центральна, 11, ОСОБА_1, ОСОБА_2) шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Мотор-Олві» (код 33708402) та ТОВ «Порт-Олві» (код 39047892) з придбання автомобілів загальною вартістю 8 011 864 грн. за період вересень-листопад 2016 року, умисно незаконно сформувалиподатковий кредит з ПДВ та використали його чим занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість в розмірі 1 335 310,67 грн. Крім того, службовими особами ТОВ «Агрофірма П'ятихатська» при даруванні автомобілів загальною вартістю 8 011 864 грн. та інших подарунків громадянам загальною вартістю 10500000 грн. з нагоди святкування 10-річчя ТОВ «Агрофірма П'ятихатська», умисно, з метою ухилення від сплати податків та зборів, не відобразили зазначені операції у податковій звітності (форма №1ДФ) за І-ІV квартали 2016 року та у документах бухгалтерського обліку за 2016 рік та не здійснили нарахування сум податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 3 091 780 грн. та військового збору на загальну суму 257 648 грн. Таким чином службові особи ТОВ «АгрофірмаП'ятихатська» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4 684 738,67 грн., в тому числі: податку на додану вартість в розмірі 1 335 310,67 грн., податку з доходів фізичних осіб в розмірі3 091 780,00 грн., військового збору в розмірі 257 648 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Агрофірма П'ятихатська» використовувало поточний розрахунковий рахунок№26008000123205 (українська гривня), який відкритий в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127.

Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.

Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках; акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; інформації відносно підприємства, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк"; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк"; інформації щодо звітності банківської установи в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, оскільки прокурором не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об'єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області Кобернюку Євгенію Вікторовичу, начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області Приборі Івану Івановичу, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області Василенку Дмитру Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313)розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ТОВ «Агрофірма П'ятихатська» (код 34869777) №26008000123205 (українська гривня)з 01.01.2016 по теперішній час; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів ;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду з 01.01.2016, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунку;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line" по рахунку;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 18.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.В. Загреба