Ухвала суду № 67637190, 20.04.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/4122/17

1-кс/357/1619/17

У Х В А Л А

20 квітня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Шутенко Ю.В.,за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331) та ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672), по кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017230000000026 від 22.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017230000000026 від 22.03.2017 року, за фактом реєстрації невстановленими особами у травні 2016 року ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672, податкова адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, 26), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно автоматизованої системи АІС Податковий блок встановлено, що ОСОБА_2 являлася директором та головним бухгалтером, тобто службовою особою ТОВ «Мартейн», яке перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля код КВЕД 46.90.

Допитаний як свідок ОСОБА_2 заперечив свою причетність до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мартейн».

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672, податкова адреса: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, 26) відобразило в складі податкового зобовязання проведення операцій з продажу (надання) товарів (робіт, послуг) для ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331, юридична адреса: АДРЕСА_1/7).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в оригіналах первинних фінансових документів, підтверджуючих взаємовідносини між ТОВ «Мартейн» та ТОВ «Кепітел-Консалт», а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, листування щодо виконання умов договорів; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових та видаткових накладних; платіжних доручень; рахунків-фактур; банківських виписок про рух коштів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); довіреностей на отримання товару; товарно-транспортних накладних; книг (реєстрів) складського обліку; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; актів звірок взаєморозрахунків; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг за період з 01.01.2016 по теперішній час,

та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Мартейн», які можуть бути використані для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності вказаного підприємства, а також відомості про осіб, якими використовувалося ТОВ «Мартейн», з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Відомості, що містяться у документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином клопотання подано, щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ та просив розгляд даного клопотання за відсутності службових осіб ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331), у володінні яких знаходяться первинні фінансові документи підтверджуючі господарські операції з ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672), з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, або особам, які діятимуть за дорученням, до оригіналів документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331) та ТОВ «Мартейн» (код ЄДРПОУ 40474672), за період з 01.01.2016 по 20.04.2017 року , та перебувають у володінні ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331, юридична адреса: АДРЕСА_1/7) з можливістю вилучення оригіналів, а в разі відсутності, належно завірених копій документів, а саме:договорів з додатками та додатковими угодами, листування щодо виконання умов договорів;реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; податкових та видаткових накладних; платіжних доручень; рахунків-фактур;банківських виписок про рух коштів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);довіреностей на отримання товару; товарно-транспортних накладних; книг (реєстрів) складського обліку;відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;актів звірок взаєморозрахунків;актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг.

Належним чином завірені копії вищевказаних документів залишити у володінні ТОВ «Кепітел-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240331, юридична адреса: АДРЕСА_1/7)

Строк дії ували не перевищує 20 травня 2017 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_3