Постанова № 6751685, 25.03.2009, Донецький окружний адміністративний суд

Україна

ДОНЕЦЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 березня 2009 р.                                                                       справа № 2а-1244/09/0570

час прийняття постанови:

Донецький окружний адміністративний суд в складі:

головуючого                                                  судді

при секретарі                                                  Овчаренко О.М.

за участі

представника позивача                              Степанової С.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду адміністративну справу за позовом Державної податкової інспекції у м. Маріуполі до Приватного підприємства «Арарат – стейлс» про стягнення грошових коштів, отриманих за нікчемним правочином, суд, -

В С Т А Н О В И В:

          Позивач, Державна податкова інспекція у м. Маріуполі, звернулася до суду з адміністративним позовом до Приватного підприємства «Арарат – стейлс» про стягнення грошових коштів, отриманих за нікчемним правочином.

          В обґрунтування своїх позовних вимог позивач зазначає наступне.

          Обвинувальним вироком суду, що набрав законної сили, встановлений факт створення ПП «Арарат-стейлс» з метою прикриття незаконної діяльності по легалізації прибутку, одержаного злочинним шляхом.

          Позивач зазначає, що дії директора ПП «Арарат-стейлс» Петросяна А.С. по віднесенню на витрати грошових коштів, які були отримані у касі філіалу ДРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» по чеку № ЛА 9195461 від 16.05.2006 р. на суму 50200 грн., спрямовані на приховування та маскування незаконного походження коштів, що є діяльністю, яка порушує публічний порядок, а зазначений правочин є нікчемним.

          Тому, позивач просить суд стягнути з Приватного підприємства «Арарат-стейлс» в доход держави грошові кошти, отримані за нікчемним правочином, згідно до грошового чеку № ЛА 9195461 від 16.05.2006 р. в сумі 50200 грн.

Представник позивача в судовому засіданні позовні вимоги підтримав та просив суд їх задовольнити.

Представник відповідача в судове засідання не з’явився, про день, час та місце розгляду справи був належним чином повідомлений.

Заслухавши пояснення представників позивача, дослідивши матеріали справи, судом встановлене наступне.

Відповідач, ПП «Арарат – стейлс» (ідентифікаційний номер 33426117) є юридичною особою, зареєстрований 08.04.2005 р. виконавчим комітетом Маріупольської міської ради Донецької області, що підтверджується копією свідоцтва про державну реєстрацію.

З довідки, виданої позивачем 22.04.2005 р. вбачається, що Петросяна А.С. було взято на облік до Жовтневої МДПІ м. Маріуполь 22.04.2005 р.

Вироком Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 15.02.2008 р., відносно Петросяна А.С., який набрав законної сили 02.03.2008 р. встановлено, що з метою розширення своєї злочинної діяльності та збільшення грошового потоку, що спрямовується підприємствами – контрагентами для переведення грошових коштів з безготівкових в готівкові в квітні 2005 р. Кобзарев О.Л., діючи узгоджено з іншими членами злочинної групи Рєзник І.В., Лебедєвим І.В., Чумбашем А.М., Петросяном А.С., Тріфоновим В.П. та невстановленими в ході досудового слідства особами, в порушення ст. ст. 62,63 Господарського кодексу України, повторно, умисно, з корисливих мотивів, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, спрямованої на здійснення фінансово – господарських операцій з метою переведення грошових коштів з безготівкових в готівкові, виведення їх до тіньового неконтрольованого державного обігу та незаконного отримання прибутку, створив у місті Маріуполі приватне підприємство «Арарат-стейлс» без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства.

          01.04.2005 р. Кобзарев О.Л. спільно з іншими членами злочинної групи Рєзник І.В., Лебедєвим І.В., Чумбашем А.М., Петросяном А.С., Тріфоновим В.П., документально оформив своє рішення про створення ПП «Арарат-стейлс», формальними засновниками якого за вказівкою Кобзарева О.Л., з відома членів злочинної групи, виступив Петросян А.С., який прийняв статут підприємства.

          За вказівкою Кобзарева О.О., з відома членів злочинної групи, з метою переведення грошових коштів з безготівкових в готівкові, 01.12.2004 р. було відкрито поточний рахунок ПП«Арарат-стейлс» в національній валюті № 26006410639980 у філії ДРУ ТОВ «Банк Фінанси і кредит».

          Петросян А.С. виконував свій підпис в грошових чеках як директор ПП «Арарат-стейлс», який має право підпису банківських документів, і завіряв їх відтисненням кліше круглої печатки підприємства для надання їм виду законних документів, а потім в касі відділення № 1 і місті Маріупорлі філіалу ДРУ ТОВ «Банк «Фінанси і кредит» по цим підробленим чекам з рахунку ПП«Арарат-стейлс» № 26002314234980 в готівковій формі одержував суму грошових коштів, раніше перерахованих на цей рахунок підприємствами – контрагентами в безготівковій формі,після чого передавав ці готівкові кошти Кобзареву О.Л., який утримував суму в розмірі від 4,5 до 6 % від знятих з рахунку Петросяном А.С. грошових коштів як плату за послуги з переведення у готівку грошових коштів, яку останній розподіляв між всіма членами злочинної групи.

          Здійснюючи незаконну діяльність з переведення у готівку грошових коштів, легалізації (відмиванню) грошових коштів одержаних злочинним шляхом, захованню і маскуванню незаконного походження таких грошових кошів, Кобзарев О.Л., у складі злочинної групи разом з Рєзник І.В., Лебедєвим І.В., Чумбашем А.М., Тріфоновим В.П., Петросяном А.С., умисно вніс неправдиві відомості до рядку цілі витрат, на які знімались у касі банку готівкові грошові кошти в офіційні документи – в наступний грошовий чек ПП «Арарат – стейлс» на зняття готівкових грошових коштів по поточному рахунку ПП «Арарат-стейлс» № 26006410639980 у філії ДРУ ТОВ «Банк «Фінанси і Кредит», а саме чек № ЛА 9195461 від 16.05.2006 р. на суму 50200 грн., одержувачем є Петросян А.С., метою використання коштів є придбання матеріалів, тоді як фактично перелічені по чеку витрати членами злочинної групи не здійснювались.

          Зазначеним вироком суду Петросяна А.С. та інших членів злочинної групи визнано винними в скоєнні злочину за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 366 КК України в здійсненні фіктивного підприємства, тобто створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, повторно, вчиненого злочинною групою та у здійсненні службового підроблення тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також видачі завідомо неправдивих документів.

          Відповідно до приписів ч. 4 ст. 72 КАС України, вирок суду в кримінальній справі або постанова суду у справі про адміністративний проступок, які набрали законної сили, є обов'язковими для адміністративного суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, щодо якої ухвалений вирок або постанова суду, лише в питаннях, чи мало місце діяння та чи вчинене воно цією особою.

          Суд вважає, що посилання позивача на зазначений вирок суду як доказ спрямованості умислу та доведення мети, яка суперечить інтересам держави та суспільства при здійсненні господарських зобов’язань є обґрунтованим, оскільки вироком місцевого суду при встановленні вини Петросяна А.С. та членів злочинної групи доказаний епізод по переведенню у готівку грошових коштів, легалізацію (відмивання) грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, з умисним внесенням Петросяном А.С. свідомо неправдивих відомостей до рядку «мета витрат» в офіційний документ грошовий чек ПП «Арарат - стейлс» на зняття готівкових коштів в сумі 50200 грн. по поточному рахунку ПП «Арарат – стейлс» № 26006410639980 у філії ДРУ ТОВ «Банк «Фінанси і Кредит», тоді як фактично витрати по чеку ЛА № 9195461 не здійснювалися.

          Згідно до ч. 1 ст. 207 Господарського кодексу України, господарське зобов'язання, що не відповідає вимогам закону, або вчинено з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, або укладено учасниками господарських відносин з порушенням хоча б одним з них господарської компетенції (спеціальної правосуб'єктності), може бути на вимогу однієї із сторін, або відповідного органу державної влади визнано судом недійсним повністю або в частині.

          Суд вважає, що факт засудження директора – суб’єкта господарювання та інших засновників ПП «Арарат – стейлс» за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України є доказом наявності мети такого суб’єкта господарювання на укладення всіх угод та виконання всіх господарських зобов’язань з метою, суперечною інтересам держави та суспільства, оскільки вказана мета встановлена вироком суду.

          Відповідно до ст. 208 Господарського кодексу України, якщо господарське зобов'язання визнано недійсним як таке, що вчинено з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, то за наявності наміру в обох сторін - у разі виконання зобов'язання обома сторонами - в доход держави за рішенням суду стягується все одержане ними за зобов'язанням, а у разі виконання зобов'язання однією стороною з другої сторони стягується в доход держави все одержане нею, а також все належне з неї першій стороні на відшкодування одержаного. У разі наявності наміру лише у однієї із сторін усе одержане нею повинно бути повернено другій стороні, а одержане останньою або належне їй на відшкодування виконаного стягується за рішенням суду в доход держави.

          Суд зазначає, що положення ст. ст. 207 та 208 Господарського кодексу України застосовуються з урахуванням того, що правочин, який вчинено з метою завідомо суперечною інтересам держави і суспільства водночас суперечить моральним засадам суспільства, а тому згідно з ч. 1 ст. 203, ч. 2 ст. 215 ЦК України є нікчемним і визнання такого правочину недійсним судом не вимагається.

          Органи державної податкової служби, вказані в абзаці 1 ст. 10 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», можуть на підставі п. 11 цієї статті звертатись до судів з позовами про стягнення в доход держави коштів, одержаних за правочинами, вчиненими з метою, яка свідомо суперечить інтересам держави і суспільства, посилаючись на їхню нікчемність.

          Суд приходить до висновку, що вимоги позивача обґрунтовані та законні, в судовому засіданні представником позивача доведений умисний умисел директора ПП «Арарат – стейлс» Петросяна А.С. у вчиненні правочину з метою, яка свідомо суперечить інтересам держави і суспільства, посилаючись на його нікчемність.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Згідно частини першої статті 71 Кодексу адміністративного судочинства України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення.

Враховуючи, що обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними конкретними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування, судом визнається, що позивачем у позовній заяві були наведені обставини, які підтверджуються достатніми доказами, які свідчать про обґрунтованість позовних вимог.

Відповідно до ч.1 ст. 9 КАС України, суд при вирішенні справи керується принципом законності, відповідно до якого органи державної влади, органи місцевого самоврядування, їхні посадові і службові особи зобов’язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

З огляду на це, суд вважає за необхідне задовольнити позовні вимоги Державної податкової інспекції у м. Маріуполі до Приватного підприємства «Арарат – стейлс» про стягнення грошових коштів, отриманих за нікчемним правочином.

Керуючись ст.ст.2-15, 17-18, 33-35, 41-42, 47-51, 56-59, 69-71, 79, 86, 87, 94, 99, 104-107, 110-111, 121, 122-143, 151-154, 158, 162, 163, 167, 185-186, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Позов Державної податкової інспекції у м. Маріуполі до Приватного підприємства «Арарат – стейлс» про стягнення грошових коштів, отриманих за нікчемним правочином – задовольнити.

          Стягнути з Приватного підприємства «Арарат – стейлс» на користь держави грошові кошти, отримані за нікчемним правочином, згідно грошового чеку № ЛА 9195461 від 16.05.2006 р. в сумі 50 200 (п’ятдесят тисяч двісті) гривень.

Постанова постановлена у нарадчій кімнаті та проголошена її вступна та резолютивна частина у судовому засіданні 25 березня 2009 року.

Повний текст постанови складено 27 березня 2009 року.

          Заява про апеляційне оскарження постанови суду подається протягом десяти днів з дня її проголошення, а в разі складення постанови у повному обсязі - з дня складення в повному обсязі - до Донецького апеляційного адміністративного суду через Донецький окружний адміністративний суд.

          Апеляційна скарга на постанову суду подається до Донецького апеляційного адміністративного суду через Донецький окружний адміністративний суд протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження.

          Апеляційна скарга може бути подана без попереднього подання заяви про апеляційне оскарження, якщо скарга подається у строк, встановлений для подання зяви про апеляційне оскарження.

Суддя                                                                                           Галатіна О.О.