Ухвала суду № 67441796, 22.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32847/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Стороженко С.О., за участі слідчого Сирко Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Сирко Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Сирко Д.В., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016100060000134 від 08.11.2016, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрінформзв'язок» (код ЄДР 35197268). в період 2016 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ГОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДР 39140922) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 477 136 гри., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані відомості підтверджуються аналітичним дослідженням № б/н від 03.10.2016.

Крім того, відповідно до вказаного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809). ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Єтайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 4003 1118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор) не мають трудових ресурсів, основних виробничих та невиробничих фондів для здійснення фінансово-господарської діяльності. Посадовими особами зазначених суб'єктів господарювання здійснено маніпулювання податковою звітністю шляхом пересортування придбаних та реалізованих в адресу ТОВ «Укрінформзв'язок» (код ЄДР 35197268) товарів (робіт/послуг).

Так, відповідно до документів податкової звітності ГОВ «Компанія Краг» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Єтайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор) здійснюють придбання товарів широкого асортименту (одяг, цукор, фрукти, автомобілі, мотоблоки. тканини тошо). а реалізовують в адресу ТОВ «Укрінформзв'язок» (код ЄДР 35197268) - товари, здійснюють роботи та надають інші послуги, при цьому не мають для цього відповідного трудового ресурсу.

Також, оперативним управлінням надано відомості про те, що ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Єтайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор») не знаходяться за податковими адресами, встановити їхні офісні приміщення не вдалося за можливе. Вище зазначені відомості свідчать про те, що ТОВ «Укрінформзв'язок» (код ЄДР 35197268) безпідставно формує податковий кредит з ПДВ, з метою заниження податкових зобов'язань.

Встановлено, що ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 4003 1118) знаходяться на обліку управління економіки відділу державної реєстрації Вишгородської районної державної адміністрації Київської області.

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до реєстраційних документів ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 4003 1118), а саме: рішень власника про створення СГД, наказів про призначення на посади, статуту товариства, реєстраційних карток, витягу про реєстрацію, та ін. документів, які перебувають у володінні управління економіки відділу державної реєстрації Вишгородської районної державної адміністрації Київської області.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сирку Дмитру Васильовичу, або за його дорученням ст. о/у ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанту податкової міліції Тукалу A.B., ст. о/у ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ст. лейтенанту податкової міліції Круківському П.А. та іншим оперативним працівникам, тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470). ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 4003 1118) з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, а саме: рішень власника про створення суб'єкта господарської діяльності, рішень про внесення змін до установчих та статутних документів, наказів про призначення на посади, статуту товариства, реєстраційних карток, витягу про реєстрацію, та ін. документів, які перебувають у володінні управління економіки відділу державної реєстрації Вишгородської районної державної адміністрації Київської області, за адресою: Київська обл., м. Вишгород, площа Шевченка буд. 1 або за іншим місцезнаходженням.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/32847/17-к

Прим. 2 - слідчий Сирко Д.В.

Копія - управління економіки відділу державної реєстрації Вишгородської районної державної адміністрації Київської області

Виконавець: Цокол Л.І. 22.06.2017 р.