Ухвала суду № 67371421, 19.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20465/17

Провадження № 1-кс/761/12737/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), стосовно СКП «Київтелесервіс» (код 31815760), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), стосовно СКП «Київтелесервіс» (код 31815760).

Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, групу осіб, які використовуючи підконтрольні їм СГД з ознаками фіктивності проводять безтоварні транзитно-конвертаційні операції з підприємствами реального сектору економіки, при чому отримуючи матеріальну вигоду яка становить приблизно 12% від суми проконвертованих грошових коштів.

Враховуючи об'єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Вищевикладене свідчить про те, що правочини між ПП «Омікрон» (код 30471869) та ПП «Флоил» (код 36596592) з контрагентами- постачальниками та контрагентами-покупцями, відображені в «Системі автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вказаний період не спрямовані на реальне настання правових наслідків.

Крім цього, зазначаю, що ПП «Флоил» та ПП «Омікрон» подають звітність до органів ДФС з однієї IP- адреси: 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.157, що свідчить про те, що звітність подається з одного комп'ютера, хоча податкові адреси підприємств зовсім різні.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, яка причетна до протиправної діяльності, спрямовану на проведення безтоварних транзитно-конвертаційних операцій та надання знарядь та засобів для досягнення незаконної податкової вигоди третім особам.

Так, 23.08.2016 року проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено предмети, речі документи, грошові кошти з банківськими стрічками «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», комп'ютерна техніка , серед яких, печатки, реєстраційні та інші документи ТОВ «Тарнус» (код 36822861), ПП «Флоил» (код 36596592), ПП «Омікрон» (код 30471869), ТОВ «КТК Вікно» (код 35046054), ПП «Таіра-М» (код 36211010) та інші речі підконтрольні учасникам «конвертаційного центру».

Крім того, проведеною комп'ютерною експертизою встановлено, що на вилученій комп'ютерній техніці дійсно складалися первинні документи ПП «Флоил» (код 36596592), ПП «Омікрон» (код 30471869) по взаємовідносинам з контрагентами та знайдена переписка із представниками та службовими особами підприємств реального сектору економіки, щодо конвертації безготівкових коштів у готівку.

Також, 09.09.2016 року вилучені під час обшуків предмети, речі та документи визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Омікрон» (код 30471869) сформувало податковий кредит підприємству реального сектору економіки, а саме СКП «Київтелесервіс» (код 31815760).

Окрім, цього в ході досудового розслідування, допитано в якості свідка засновника, директора ПП «Омікрон» (код 30471869) ОСОБА_3, показала, що ніякого відношення до придбання, створення та ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Омікрон» (код 30471869) не має.

В подальшому досудовим слідством встановлено, що СКП «Київтелесервіс» (код 31815760) для проведення фінансово-господарських операцій використовують розрахункові рахунки №2600100012975 (840), №2604500012975 (980), №2604200022975 (980), №2600100012975 (980) №2605600012975 (980), які відкрито в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В., внесене по кримінальному провадженню за №32016100100000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), стосовно СКП «Київтелесервіс» (код 31815760), - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Олійниченку В.В. або старшому слідчому першого відділу СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Феоктістову Владиславу Володимировичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), стосовно СКП «Київтелесервіс» (код 31815760), а саме:

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам №2600100012975 (840) за період з 01.01.2015 по 24.10.2016, №2604500012975 (980) за період з 01.01.2015 по 14.06.2016, №2604200022975 (980) за період з 01.01.2015 по 14.06.2016, №2600100012975 (980) за період з 01.01.2015 по 31.05.2017, №2605600012975 (980) за період з 01.01.2015 по 31.05.2017, в паперовому та електронному вигляді;

- справи з юридичного оформлення рахунків №2600100012975 (840), №2604500012975 (980), №2604200022975 (980), №2600100012975 (980) №2605600012975 (980), у тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- довідку про залишок коштів на рахунках №2600100012975 (840), №2604500012975 (980), №2604200022975 (980), №2600100012975 (980) №2605600012975 (980).

Службовим особам ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.