Ухвала суду № 67297986, 14.06.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/5305/17

Провадження № 1-кс/428/2569/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130370000001 від 25.01.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код 37051527) в період 2013-2016 рр. шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984), ТОВ «Олвіст - ЛТД» (код 23487878), ТОВ «Альянс Хімпроект» (код 38820101), ТОВ «Альянс Транс» (код 38579495) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3629159 грн.

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням господарських операцій ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ( код ЄДРПОУ 37051527) за період січень 2013 р. грудень 2016 р. №39/12-14-12-01/12 від 12.01.2017, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр-т Гвардійський, б. 33, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором являється ОСОБА_3, головним бухгалтером ОСОБА_4 та засновниками ОСОБА_5 та ОСОБА_6, основний вид діяльності - 33.14 ремонт і технічне обслуговування електричного устаткування.

21.03.2017 проведено обшуки за юридичною адресою ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та адресами проживання директора та головного бухгалтера, в результаті яких частково виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984), ТОВ «Олвіст - ЛТД» (код 23487878).

05.04.2017 допитано в якості свідка директора ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» ОСОБА_3 який пояснив, що йому невідомо місцезнаходження первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» та ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984), ТОВ «Олвіст - ЛТД» (код 23487878), які не встановлено в ході обшуків.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, а саме до: оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984), які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527) за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984) та ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527) в період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2016, які повязані з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527); завірених копій дозвільних документів (патентів, ліцензій, дозволів на проведення робіт підвищеної небезпеки та ін.) ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), які були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015, які перебувають у володінні ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984) за юридичною адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, 35А, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з абзацом першим ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ Фірма «Систем - А». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 25.01.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130370000001 від 26.05.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ТОВ Фірма «Систем - А» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Також клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, старшим оперуповноваженим ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984) за юридичною адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, 35А, з можливістю їх копіювання, а саме до оригіналів документів, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527) за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме:

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційні пропозиції між ТОВ Фірма «Систем - А» (код 39124984) та ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527);

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які повязані з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (акти прийому - передачі виконаних робіт; бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків з ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527);

- завірених копій дозвільних документів (патентів, ліцензій, дозволів на проведення робіт підвищеної небезпеки) ТОВ «ЕТК Укренергосервіс» (код ЄДРПОУ 37051527), які були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.І. Луганський