Ухвала суду № 67128795, 14.06.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/6962/17

Провадження № 1-кс/263/3846/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Буряка І.М.,розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №42017050000000187 від 24.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області ОСОБА_1звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду м.Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються в офісі великих платників податків ДФС України за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 11 г, а саме: заявок на відшкодування ПДВ; декларацій з додатками форми 1,2,3,4,5; реєстру податкових накладних та самих податкових накладних ПАТ «Енергомашспецсталь» в електронному або паперовому вигляді, за період часу з 01.01.2015 по час предявлення ухвали.

З матеріалів клопотання вбачається, що в період часу з 2015 року по 2016 рік службові особи ПАТ «Енергомашспецсталь» сформували податковий кредит з придбання ТМЦ та послуг у субєктів господарювання ТОВ «Семакс-2014» ЄДРПОУ 393486627, ТОВ «Прімо-Фаро» ЄДРПОУ 38345001, ТОВ «Агентство прогресивних бізнес стратегій» ЄДРПОУ 39165182, ПП «Бриз» ЄДРПОУ 32540284, ТОВ «Траф альянс» ЄДРПОУ 39338409 та ТОВ «Фірма «Альтаір-Груп» ЄДРПОУ 39051104 на суму понад 22 млн.грн. При цьому реальність придбання ТМЦ та послуг викликають сумнів бо проведеним аналізом зазначених фінансово-господарських операцій встановлені «ризикові» субєкти господарювання по яким простежується обрив ланцюгу та відсутність підтверджуючої документації. Протягом 2015-2016 років посадовими особами ПАТ «Енергомашспецсталь» заявлено до відшкодування з державного бюджету України суму у розмірі понад 100 млн.грн., в тому числі 22 млн.грн. по вказаним операціям. Таким чином, є достатньо підстав вважати, що службові особи ПАТ «Енергомашспецсталь» діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб із службовими особами зазначених вище підприємств, зловживаючи службовим становищем, заволоділи грошовими коштами Держави.

Відповідно до повідомлення про виявлення кримінального правопорушення (протиправного діяння, що містить ознаки злочину) за вих. №1530/8/28-03-07-03 від 26.12.2016 за підписом голови комісії з реорганізації СДПІ з ОВП у м.Донецьку МГУ ДФС першого заступника начальника-начальника оперативного управління майора податкової поліції ОСОБА_2 встановлено, що в ході проведення комплексу заходів співробітниками оперативного управління СДПІ з обслуговування ВП у м.Донецьку МГУ ДФС виявлено, що в період 2015-2016 років посадові особи ПАТ «Енергомашспецсталь» ЄДРПОУ 00210602 сформували податковий кредит з придбання ТМЦ та послуг у субєктів господарювання ТОВ «Семакс-2014» ЄДРПОУ 393486627, ТОВ «Прімо-Фаро» ЄДРПОУ 38345001, ТОВ «Агентство прогресивних бізнес стратегій» ЄДРПОУ 39165182, ПП «Бриз» ЄДРПОУ 32540284, ТОВ «Траф альянс» ЄДРПОУ 39338409 та ТОВ «Фірма «Альтаір-Груп» ЄДРПОУ 39051104 на суму понад 22 млн.грн. Проведеним аналізом зазначених фінансово-господарських операцій, встановлені «ризикові» субєкти господарювання ТОВ «Семакс-2014» ЄДРПОУ 393486627, ТОВ «Прімо-Фаро» ЄДРПОУ 38345001, ТОВ «Агентство прогресивних бізнес стратегій» ЄДРПОУ 39165182, ПП «Бриз» ЄДРПОУ 32540284, ТОВ «Траф альянс» ЄДРПОУ 39338409 та ТОВ «Фірма «Альтаір-Груп» ЄДРПОУ 39051104 по яким простежується обрив ланцюгу та відсутність підтверджуючої документації. Зазначене свідчить про здійснення службовими особами ПАТ «Енергомашспецсталь» ряду безтоварних операцій з метою переведення безготівкових коштів на рахунки «сумнівних» субєктів господарювання для їз конвертації в готівкову форму, для подальшого проведення розрахунків готівкою за отриману вугільну продукцію з окупованої території України. В подальшому службовими особами субєкта господарювання за рахунок зазначених операцій формуються суми ПДВ, які включаються до реєстру відшкодування ПДВ з державного бюджету України. Встановлено, що до скоєння зазначеного вище кримінального правопорушення причетні службові особи ПАТ «Енергомашспецсталь», ЄДРПОУ 00210602, юридична адреса: Донецька обл., м.Краматорськ, керівник ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, директор з економічних питнь ОСОБА_5, які діяли умисно за попередньою змовою групою осіб з керівниками зазначених вище підприємств, а саме: директором ТОВ «Семакс- 2014» ОСОБА_6, директором ТОВ «Прімо-фаро» ОСОБА_7, директором ТОВ «Агентство прогресивних бізнес-стратегій» ОСОБА_8, директором ПП «Бриз» ОСОБА_9, головним бухгалтером ПП «Бриз» ОСОБА_10, директором ТОВ «Траф Альянс» ОСОБА_11, директором ТОВ «Фірма «Альтаір-груп» ОСОБА_12

В ході проведення досудового слідства, 12.04.2017 було проведено обшук за адресою розташування адміністративної будівлі та виробництва ПАТ «Енергомашспецсталь», а саме за адресом м.Краматорстьк, вул. О.Тизого, 2 б. В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено акти перевірок. Які в подальшому було оглянуто.

Відповідно до вилучених в ході проведення обшуку актів встановлено, що:

-відповідно до акту №41/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за грудень 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 630833,33 гривень. Факт неможливості реалізацції ПП «Бриз» товару, у звязку з його відсутністю бо вказане підприємство мало взаємодії лише з сільськогосподарським підприємством.

-відповідно до акту №4/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за листопад 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 555833,33 гривень.

-відповідно до акту №247/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за жовтень 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 481500,03 гривень. Встановлено не відповідність придбання та реалізації товарі ТОВ «Прімо-Фаро». Оскільки постачальником ТОВ «Примо-фаро» є ТОВ «Агролідер Україна», що має 1 працівника При цьому у ТОВ «Агролідер Україна» господарські операції відбувались лише з ТОВ «ТРТ Комапані», ТОВ «Компанія авто Трейд сервіс», ТОВ «Прибуткова справа», ПАТ «КБ «Преміум» та не здійснювало продажу вугілля донецького антрациту на суму 791662,5 гривень.

-відповідно до акту №18/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за квітень 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 307469 гривень.

-відповідно до акту №129/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за лютий 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 153582 гривень.

-відповідно до акту №78/28-03-40/00210602 про результати камеральної перевірки даних задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за січень 2015 року встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 281504 гривень.

Крім того, було виявлено та вилучено акт №2109/28-10-14-01/00210602 від 12.12.21.2016 перевірки проведеної офісом великих платників податків Державної фіскальної служби України м.Київ. Відповідно до якого також встановлено ряд грубих порушень чинного законодавства України.

Однак не зважаючи на виявлення порушень в ході проведення перевірок співробітниками державної фіскальної служби, ПАТ «Енергомашспецсталь» було отримано бюджетне відшкодування.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, обєктивного дослідження обставин скоєння кримінального правопорушень, підтвердження протиправної діяльності службових осіб ПАТ «Енергомашспецсталь» та державної фіскальної служби, формальної взаємодії ПАТ «Енергомашспецсталь» з ТОВ «Семакс-2014» ЄДРПОУ 393486627, ТОВ «Прімо-Фаро» ЄДРПОУ 38345001, ТОВ «Агентство прогресивних бізнес стратегій» ЄДРПОУ 39165182, ПП «Бриз» ЄДРПОУ 32540284, ТОВ «Траф альянс» ЄДРПОУ 39338409 та ТОВ «Фірма «Альтаір-Груп» ЄДРПОУ 39051104, а також проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз (необхідно надання оригіналів документів) необхідно вилучення наступних документів наданих до офісу великих платників податків ДФС України ПАТ «Енергомашспецсталь»: заявок на відшкодування ПДВ; декларацій з додатками форми 1,2,3,4,5; реєстру податкових накладних та самих податкових накладних за період часу з 01.01.2015 по час предявлення ухвали.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликались згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можуть бути добуті іншим способом, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення слідчому СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_13, слідчому СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_14, слідчому СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_15 або за їх доручення в порядку ст. 40 КПК України співробітникам ПЗуБС УЗЕ в Донецькій області ДЗЕ НП України, а саме: заступнику начальника відділу ОСОБА_16, ст. оперуповноваженому в ОВС ОСОБА_17, ст. оперуповноваженому в ОВС ОСОБА_18, ст. оперуповноважений в ОВС ОСОБА_19, ст. оперуповноважений ОСОБА_20, ст. оперуповноважений ОСОБА_21, ст. оперуповноважений ОСОБА_22, оперуповноважений ОСОБА_23 до документів, що зберігаються в офісі великих платників податків ДФС України за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська, 11 г, а саме: заявок на відшкодування ПДВ; декларацій з додатками форми 1,2,3,4,5; реєстру податкових накладних та самих податкових накладних ПАТ «Енергомашспецсталь» в електронному або паперовому вигляді, за період часу з 01.01.2015 по 14.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко