Ухвала суду № 67028799, 24.05.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7423/17

Провадження № 1-кс/201/4811/2017

УХВАЛА

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040650000045 від 29.11.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість у розмірі 4 млн. 518 тис. гривень, що є особливо великим розміром.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162).

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ПУАТ «ФIДОБАНК» (МФО 300175) ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427) відкрито рахунок, а саме: №26002000627383.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПУАТ «ФIДОБАНК» (МФО 300175).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000045, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПУАТ «ФIДОБАНК» (МФО 300175), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427) за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку №26002000627383, який належить ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) ТОВ «ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39763427) за період часу з 01.01.2015 по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000045, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк