Ухвала суду № 66244589, 27.04.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6898/17

Провадження № 1-«кс»/522/7492/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю слідчого - Світлицького О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого - заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №12016160500008564 від 09.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий - заступник начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №12016160500008564 від 09.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, мотивуючи наступним.

У провадженні УРКП СО прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження №12016160500008564 від 09.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДПІ Приморського району міста Одеси, за попередньою змовою з службовими особами ПАТ «Фінбанк», змінили стан обліку платника податку з «0» (знаходження юридичної особи за місцем реєстрації) на «8» (відсутність юридичної особи за місцем реєстрації) та у подальшому 12.11.2015 знову змінили на «30» (основний платник за місцем реєстрації до кінця року).

Службовими особами ДПІ Приморського району міста Одеси 16.02.2015 анульовано свідоцтво платника ПДВ ПАТ «Фінбанк», у зв'язку з внесенням до ЄДР запису про відсутність за місцезнаходженням. Однак, вже 16.04.2015 ПАТ «Фінбанк» знову зареєстровано як платник ПДВ.

У період з 16.02.2015 по 16.04.2015 службові особи ПАТ «Фінбанк», без сплати ПДВ, здійснили продаж активів (основних фондів) на користь ПАТ «Платинум Банк», в результаті чого обсяг активів зменшено з 1,799 млрд. грн. у грудні 2014 року до 764,2 млн. грн. у грудні 2015 року.

Крім того, згідно акту податкової перевірки, проведеної ДПІ у Приморському районі м. Одеси, встановлено, що у 2014 році ПАТ «Фінбанк» згідно договорів про відступлення прав вимоги передало на адресу ПАТ «Платінум Банк» 71 кредитний договір на загальну суму 1238179140 грн.

Допитаний в якості свідка старший оперуповноважений ДПІ у Приморському районі м. Одеси ОСОБА_3 показав, що особисто складав довідки про відсутність місцезнаходження ПАТ «Фінбанк» від 22.01.2015 та 03.02.2015 на підставі запитів ДПІ у Приморському районі в м. Одесі. Крім того, він показав, що рішення про відсутність місцезнаходження підприємства за юридичною адресою приймає державний реєстратор, який повинен особисто перевірити наявність юридичної особи за зазначеною адресою шляхом відправлення рекомендованого листа поштою.

На теперішній час, у органу досудового розслідування виникла необхідність вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка,15/1.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення вищевказаного злочину. Отримання вказаних документів та інформації можливо тільки на підставі ухвали слідчого судді, оскільки працівники фінансової установи відмовились у наданні необхідної інформації.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши думку слідчого також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться володінні Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка,15/1 має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя -

уХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №12016160500008564 від 09.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів стосовно ПАТ «Фінбанк» (код ЄДРПОУ 20041917), що перебувають у володінні Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка,15/1, а саме до оригіналів: обліково-реєстраційної, податкової справи з податку на додану вартість та податку на прибуток; матеріали всіх документальних, комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, первинні бухгалтерські документи, матеріали інвентаризації, пояснення, акти перевірки місцезнаходження тощо); реєстри отриманих та виданих податкових накладних; видані та отримані податкові накладні зареєстровані в ДПІ; договори про визнання електронних документів, сертифікату відкриття ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації банківської установи стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного звязку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти банківської установи); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ДПІ службовими особами (представниками) банківської установи; довідку про наявність або відсутність податкового боргу у банківської установи з моменту реєстрації по теперішній час з зазначенням, дати виникнення боргу, та в звязку з чим виник податковий борг; інформацію про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків, і сум утриманих з них податків за формою 1-ДФ; акти перевірок за весь період діяльності.

Відповідальні особи Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка,15/1 зобовязані надати доступ та можливість вилучення оригіналів вказаних документів заступнику начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_1 та особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 27.05.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

27.04.2017