Ухвала суду № 65059186, 23.02.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17758/16-к

н/п 1-кс/640/619/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" лютого 2017 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Щербаковій А.С.,

за участю слідчого - Шепеля В.Д.,

представника філії "Управління магістральних газопроводів "Харківтрансгаз"

ПАТ «Укртрансгаз» - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32016220000000135 від 26.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення тимчасового доступу, з можливістю вилучення у ПАТ «Укртрансгаз» Філія Управління МГ «Харківтрансгаз» (код ЄДРПОУ 25698645), ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) за адресою: м.Харків, вул.Культури, 20-а, власних документів та документів по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), ТОВ «Індіго Груп» (код ЄДРПОУ 35408021), АТ «Прометей» (код ЄДРПОУ 30560445),у повному обємі, з усіма додатками, за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг); наказів про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансовий директор, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших); посадових інструкцій службових осіб (директор, головний бухгалтер, фінансовий директор, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших) та ОСОБА_4 (заступник директора з капітального будівництва і матеріально-технічного постачання), ОСОБА_5 (голова комітету з конкурсних торгів) та ОСОБА_6 (заступника начальника відділу капітального будівництва та інвестицій) ; документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей та інші), які супроводжували укладання та виконання угод; положення про комітет конкурсних торгів; тендерної документації, а саме: тендерної пропозиції, документації конкурсних торгів, пропозиції конкурсних торгів, технічної специфікації, протоколу про розкриття конкурсних торгів (кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій) з додаткам, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, протоколу про розкриття пропозицій конкурсних торгів, повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, оголошення про проведення відкритих торгів, оголошення про результати проведення торгів, протоколу засідання комітету з конкурсних торгів, реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів, інструкції учасникам торгів щодо підготовки тендерної пропозиції, заявки на участь у тендері і форми кваліфікаційних характеристик, інвесторської кошторисної документації в письмовому та електронному вигляді, проектів договорів, реєстраційних документів учасників конкурсних торгів та інших документів), які надавались учасниками торгів, де акцептовано пропозиції; тендерних пропозицій (заявок на участь у тендері, розрахунку ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, відомостей про кваліфікацію і кваліфікаційні документи, графіку виконання робіт, реєстраційних документів учасників конкурсних торгів та інших документів), які надавались під час проведення тендеру, де акцептовано пропозиції; документів, що свідчать про внутрішнє переміщення товарів; звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини; заявки профільного відділу, про необхідність закупівлі ТМЦ, робіт, послуг; звіту профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ, роботи, послуги для продукції з додатками до нього, які придбалися.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016220000000135 від 26.05.2016 року внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), у період 2014 2015 років, шляхом документальної імітації придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств ТОВ «Гідеон Секюріті» (код ЄДРПОУ 39239395), ТОВ «Дейтвуд» (код ЄДРПОУ 39424560), ТОВ «Локстон» (код ЄДРПОУ 39534958), ТОВ «Кернс-Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Атарі Плюс» (код ЄДРПОУ 39741073), ТОВ «БК Смайл» (код ЄДРПОУ 39472950), штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, у результаті чого, ухилились від сплати податків, на суму понад 3,5 млн.грн., що призвело до ненадходження коштів, у бюджет держави, в особливо великих розмірах.

Згідно висновків дослідження №18/20-40-16-10 від 18.05.2016 встановлено, що службові особи ТОВ «Фобос» шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів (накладних, декларацій) легалізували товарів (робіт, послуг) у сумі 23074515 грн. (ПДВ 3845752) у тому числі шляхом використання документів ТОВ «Гідеон Секюріті», ТОВ «Локстон», ТОВ «Кернс-Груп», ТОВ «Атарі Плюс», ТОВ «БК Смайл». Разом з тим, 24.09.201 допитаний у якості свідка громадянин ОСОБА_7, який згідно облікових даних рахується директором ТОВ «Гідеон Секюріті». У ході допиту ОСОБА_8 засвідчив, що став директором даного товариства за винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. 25.09.2016 допитаний у якості свідка громадянин ОСОБА_9, який згідно облікових даних рахується директором ТОВ «Дейтвуд». У ході допиту ОСОБА_9 засвідчив, що став директором даного товариства за винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що замовником послуг (робіт) ТОВ «Фобос» є підприємство ПАТ «Укртрансгаз» Філія Управління МГ «Харківтрансгаз». За результатами тендерів між ТОВ «Фобос» та ПАТ «Укртрансгаз», у 2015 році, укладено договір на проведення капітального ремонту газопроводу на переході а/д Харків-Вовчанськ 67-й км. (сума угоди 8,472 млн.грн.) та проведення реконструкції газопроводу Марївка-Херсон з влаштуванням 2-х камер запуску-приймання очисного поршня та зміною 0,4 км. труби (сума угоди 40,964 млн.грн.) загальний розмір суми за договором на проведення капітального ремонту та реконструкції газопроводу склав 49,436 млн.грн. 21.01.2016 ТОВ «Фобос», відповідно налагодженої раніше схеми, проведено тендерні процедури державних закупівель та укладено договори на ремонт протягом поточного року магістральних газопроводів ПАТ «Укртрансгаз» орієнтовною протяжністю 8 км. до ГРС-2 ОСОБА_10 (капітальний ремонт газопроводу-відгалуження до ГРС-2 м. Кривий Ріг DN 500, PN 5,4 МПа, км 3-11), які планують відремонтувати за 22,76 млн.грн., ще 24,65 млн.грн. заплатять за переоснащення газопроводу-відгалудження до м.Зеленодольськ Апостолівського р-ну, Дніпровської області на ділянці ПК115-ПК155 (переізоляція газопроводу-відгалуження до м.Зеленодольськ Апостолівського району Дніпровської області км 8-16, ділянка ПК115-ПК155, орієнтовна довжина траси 4 км).

Одночасно встановлено службових та посадових осіб Філії Управління МГ «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», які безпосередньо беруть участь у протиправній схемі та прикривають її, а саме: ОСОБА_4 (заступник директора з капітального будівництва і матеріально-технічного постачання), ОСОБА_5 (голова комітету з конкурсних торгів) та ОСОБА_6 (заступник начальника відділу капітального будівництва та інвестицій).

У ході проведеного огляду, встановлено, що неподалік с.Кресівський розташована Газорозподільна станція 2 (ГРС-2) Криворізького лінійного виробничого управління магістральних газопроводів Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» (координати за GPS 48 01.617 N 33 30.094 E). Згідно наявної документації на ділянці 3-11 кілометру відгалуження до зазначеної ГРС-2 компанією «Фобос» повинні здійснюватися роботи з капітального ремонту газопроводу. У ході огляду встановлено наявність ознак проходження під землею газопроводу у напрямку с.Новоіванівка. На відстані близько 350 метрів від ГРС-2 у зазначеному напрямку встановлено наявність викопаної ями (початку проведення робіт) розміром близько 3 на 5 метрів (координати за GPS 48 01.655 N 33 30.355 E), яку в подальшому було зарито без їх проведення. На зазначені, нібито, роботи, компанією «Фобос» складено акти виконаних робіт та вже було витрачено 3,6 млн. грн.

Також встановлено місце проведення робіт по ремонту газопроводу-відгалуження до м.Зеленодольск ділянка 8-16 кілометрів, які, ймовірно, проводять працівники Криворізького ЛВУМГ УМГ «Харківтрансгаз» - повздовж дороги, неподалік населених пунктів ОСОБА_11 та Нива Трудова проводяться роботи по ремонту газопроводу (координати за GPS 47 43.562 N 33 36.377 E, 47 43.149 N 33 36.853 E, 47 42.028 N 33 38.140 E). Для виконання даних робіт використовується аналогічна схема розкрадання бюджетних коштів та ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах шляхом використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» щодо штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства. Так, протягом січня-листопада 2016 року від ПАТ «Укртрансгаз» Філія Управління МГ «Харківтрансгаз», відповідно тендерних договорів, на розрахункові ТОВ «Фобос» надійшло грошових коштів у розмірі близько 39,1 млн. грн. (6,51 млн. грн. ПДВ), з яких останнім освоєно близько 35,1 млн. грн. (5,85 млн. грн. ПДВ), з яких 26 млн. грн. використано на придбання труби для проведення ремонтно-будівельних робіт магістральних газопроводів та близько 6,1 млн. грн. переведено на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Євро-Спецпроект», ТОВ «Делайз Сістемс», ТОВ «Глорія Траст», ТОВ «Алето Союз», ТОВ «Укрспецбудспроект», ТОВ «Фундмонолітбуд», а також «транзитні» підприємства АТ «Прометей» та ТОВ «Інко-Профіт», за нібито, проведені будівельні роботи за договорами підряду, чи субпідряду.

У свою чергу підприємство АТ «Прометей» (код ЄДРПОУ 30560445), також безпосередньо проводить ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Укртрансгаз» Філія Управління МГ «Харківтрансгаз» (відповідно тендерних угод) та при цьому використовує аналогічну схему розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Для формування свого податкового кредиту та валових витрат використовує підприємства з ознаками «фіктивності», що й ТОВ «Фобос», а саме: ТОВ «Укрспецбудспроект» та ТОВ «Фундмонолітбуд» (на розрахункові рахунки даних підприємств протягом поточного року вже перераховано понад 1 млн. грн.).

Сторона обвинувачення зазначає, що у квітні 2016 року ТОВ «Індіго Груп» отримало перемогу в тендерних процедурах державних закупівель та уклало угоди щодо проведення протягом ІІІ-ІV кварталу 2016 року капітального ремонту (реконструкції) та будівельних робіт з підприємствами реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Укртрансгаз» Філія Управління МГ «Харківтрансгаз» (загальна сума за угодою 41,6 млн.грн.). При виконанні даних робіт, відповідно тендерних договорів, підприємство ТОВ «Індіго Груп» використовує аналогічну схему розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Для формування свого податкового кредиту та валових витрат використовує підприємства з ознаками «фіктивності», як і ті що ТОВ «Фобос», так і інші «фіктивні» СПД (укладання договорів підряду чи субпідряду на виконання робіт), а саме: ТОВ «Ремдіагаз», ТОВ «Оптком-2012», ТОВ «Буд-Центр», ТОВ «Кейрон», ТОВ «Крістал-Ком», ТОВ «Конкорд Хаус», ТОВ «Альянс Інк», ТОВ «Атлант Будкомплект», АТ «ІЦ «Укргазтехніка», ТОВ «Атарі Плюс», ТОВ «БК Смайл», ТОВ «АТР Траст», Українсько-російсько-американське ТОВ підприємство «СПЕЦ», ТОВ «В2В ОСОБА_12», ПАТ «НВП Теплоавтомат», ТОВ «ВЄРС ГРУП», ТОВ «Айресс», ТОВ «Морс Пром», ТОВ «Ондіонс», ТОВ «Картеле», ТОВ «ЛІАГРО ОСОБА_13» та інші (через розрахункові рахунки даних підприємств протягом 2014-2016 років вже виведено з легального обігу грошових коштів у сумі понад 4,5 млн. грн.).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник філії "Управління магістральних газопроводів "Харківтрансгаз" ПАТ «Укртрансгаз» ОСОБА_1, діючи на підставі довіреності від 28.12.2016 №2-567, виданої на строк до 31.12.2017 Президентом ПАТ "Укртрансгаз", в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, 20.02.2017 до канцелярії суду надав письмові заперечення, в яких зазначає, зокрема, що дане клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав. Вимога слідчого в клопотанні щодо надання дозволу на проведення тимчасового доступу членам групи слідчих по розслідуванню даного кримінального провадження або оперативним співробітникам за дорученням є неправомірною та не підлягає задоволенню. Крім того, в своєму клопотанні слідчим також постійно зазначається про необхідність надання тимчасового доступу до інших документів. Вважає, що таке формулювання є порушенням вимог ст. 160 КПК України. Крім того, п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України також передбачено, що в ухвалі слідчого судді обовязково зазначається назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ. Наказом ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» № 370 від 24.06.2016 затверджено «Перелік відомостей, що становлять комерційну таємницю ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» та конфіденційну інформацію щодо персональних даних його співробітників». Відповідно до даного Переліку до комерційної таємниці відносяться відомості, які знаходяться в бухгалтерських книгах; інформація про фінансові операції Товариства; умови та зміст контрактів, договорів, угод, а також інформація про їх виконання. До конфіденційної інформації відносяться контракти з керівниками Товариства, персональні дані працівників. Своїм клопотанням слідчий клопоче перед слідчим суддею щодо надання дозволу на проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення в оригіналах значного переліку документів, що стосуються діяльності філії УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» ПАТ «УКРТРАНСГАЗ». Філія УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» є відокремленим підрозділом ПАТ «УКРТРАНСГАЗ», не є юридичною особою та здійснює частину функцій Товариства, що відповідає статутним цілям та завданням Товариства, відповідно до чинного законодавства України. В своїй діяльності Товариство здійснює експлуатацію обєктів підвищеної небезпеки, в звязку з чим в Товаристві постійно здійснюються різнопланові перевірки різними субєктами державного контролю (Держпраці, МНС, тощо) а також здійснюється постійний фінансовий аудит Державною аудиторською службою України. Тому, вважає, що вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2, фактично призведе до блокування роботи обєктів філії УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ», які здійснюють газопостачання обєктів народного господарства, населення та соціальної сфери (лікарні, школи і т.д.). Щодо вилучення фактично всієї тендерної документації Філії УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» щодо проведення закупівель за період 2014-2016 років по ТОВ «Фобос», ТОВ «Індіго груп» та АТ «Прометей», зазначає, що ст. 7 Закону України «Про здійснення державних закупівель» надає вичерпний перелік органів, що здійснюють державний контроль у сфері закупівель, а саме, до таких органів відносяться міністерство економіки України, державне казначейство України, рахункова палата, антимонопольний комітет України, ДФІ України. Аналогічний перелік зазначений і в ст. 7 Закону України «Про публічні закупівлі». Крім того, слідчим здійснюється досудове розслідування за фактом можливих допущених порушень під час виконання робіт по укладеним договорам. Вважає, що тендерна документація, що складається до укладання договору, не має ніякого відношення до даного досудового розслідування та слідчим не наведено достатніх доказів в своєму клопотанні щодо обґрунтування необхідності вилучення тендерної документації. В клопотанні слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області про надання тимчасового доступу до документів від 24.01.2017 зазначено, що досудове розслідування № 32016220000000135 здійснюється щодо службових осіб ТОВ «Фобос». В зазначеному клопотанні відсутні будь-які посилання, як на підставу, та в звязку з чим слідчим вимагається надання документації щодо взаємовідносин філії УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» з ТОВ «Індіго груп» та АТ «Прометей», які не мають жодного відношення до матеріалів зазначеного досудового розслідування. В разі задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, філією УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» можуть бут надані належним чином завірені копії частини документів щодо договірних взаємовідносин з ТОВ «Фобос» і лише за період, за який здійснюється досудове розслідування № 32016220000000135. На підставі викладеного, просить суд відмовити в задоволенні клопотання слідчого.

В судовому засіданні 23.02.2017 представник філії "Управління магістральних газопроводів "Харківтрансгаз" ПАТ «Укртрансгаз» ОСОБА_1 надав доповнення до заперечень, в яких зазначив, зокрема, що після ознайомлення з матеріалами справи № 640/17758/16-к вважає за необхідне доповнити раніше подані заперечення наступним. Порядок тимчасового доступу до речей і документів регламентується главою 15 КПК України. 07.02.2014 Вищим спеціалізованим судом України з розгляду цивільних і кримінальних справ зроблено ОСОБА_14 судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до п. 4 даного ОСОБА_14 передбачено, що слідчим суддям необхідно враховувати, що оскільки одним із механізмів витребування документів і даних, передбачених КПК, є процедура тимчасового доступу до речей і документів, передбачених главою 15 КПК, оперативні підрозділи мають право звертатися до слідчих суддів суду першої інстанції з клопотанням про тимчасовий доступ до таких документів згідно з правилами, встановленими ст. ст. 159 - 166 КПК, та з урахуванням специфіки суб'єктів оперативно-розшукової діяльності та мети її здійснення (зокрема, змісту та обґрунтування клопотання, додатків до клопотання, підстав для його задоволення тощо). При цьому слідчому судді слід мати на увазі, що документи і дані, які не характеризують діяльність юридичної особи та спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, чи джерела і розмір їх доходів, витребувані оперативними підрозділами бути не можуть. Вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів в частині надання доступу до наказів про призначення/звільнення службових осіб УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ», посадових інструкцій службових осіб та тендерної документації не підлягає задоволенню з тих підстав, що вищевказані документи жодним чином не характеризують діяльність юридичної особи, підозрюваної у вчинені злочину - ТОВ «Фобос», а тому не можуть бути витребувані. Крім того, в наданому слідчим клопотанні зазначено лише статтю КК України, а не правову кваліфікацію кримінального правопорушення при здійсненні досудового розслідування якого порушується питання про тимчасовий доступ до речей і документів. Аналогічна позиція Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ зазначені в ОСОБА_14 судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 07.02.2014. ОСОБА_14 також чітко визначено, що коли клопотання про надання доступу до речей і документів обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів, це свідчить про необґрунтованість такого клопотання. Так, слідчим, фактично клопотання не обґрунтовано, до клопотання не додано жодного доказу вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Фобос», відсутні будь-які документи обгрунтування щодо вчинення службовими особами ТОВ «Фобос» кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Також, до вищевказаного клопотання не додано жодного документу щодо обґрунтування необхідності надання тимчасового доступу до документів в частині взаємовідносин ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» з ТОВ «Індіго груп» та АТ «Прометей». Також слідчим, на обґрунтування клопотання, надано до клопотання документи - різні податкові накладні, звіти про результати проведення процедури відкритих і двоступеневих торгів, однак наведені документи ніким не підписані та не завірені печатками, що є ще одним доказом того, що слідчим клопотання обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів, що свідчить про необґрунтованість такого клопотання. Крім того, слідчим в наданих до клопотання документах лише здійснюється припущення щодо підготовки до розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що може підпаде під ознаку складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч, 3 ст. 212 КК України. Тобто, слідчим робиться припущення про можливе вчинення правопорушення в майбутньому ТОВ «Фобос», жодним чином не обґрунтовуючи своє припущення документами, та відсутнє в справі взагалі будь-яке документальне обґрунтування щодо підстав для отримання доступу до документів щодо взаємовідносин УМГ «ХАРКІВТРАНСГАЗ» з ТОВ «Індіго груп» та АТ «Прометей».

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши ОСОБА_6 з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016220000000135 від 26.05.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, щодокументи Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період 2014-2016 років, а саме: книги обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); книги обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); документи (договори з додатками, рахунки, рахунки-фактури, банківські документи, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, розрахунки, оборотно-сальдові відомості), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), перебувають або можуть перебувати у володінні Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів, а також «власних документів», та «у повному обсязі, з усіма додатками», як просить слідчий в клопотанні, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз, тощо, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, в порушення вимог п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України, в зазначеній частині в клопотанні слідчого зазначено про необхідність надання тимчасового доступу до «власних документів», та документів «у повному обсязі, з усіма додатками», що суперечить вимозі закону вказати речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, та унеможливлює зазначення слідчим суддею в ухвалі назви, опису, інших відомостей, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, як того вимагає п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України.

Крім того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Надані до клопотання документи не надають правових підстав для його задоволення в частині надання тимчасового доступу до вказаних вище документів по взаємовідносинах філії "Управління магістральних газопроводів "Харківтрансгаз" ПАТ «Укртрансгаз» з іншими субєктами господарювання, вказаними в клопотанні.

Із залученого стороною обвинувачення до клопотання Дослідження матеріалів №18/20-40-16-10 від 18.05.2016 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності КОМПАНІЯ «ФОБОС» ТОВ код 32238311 слідує, що вказане дослідження фінансово-господарської діяльності КОМПАНІЯ «ФОБОС» ТОВ проведено по взаємовідносинам лише з наступними товариствами: ТОВ «ДЕЙТВУД» код 39424560, ТОВ «ЛОКСТОН» код 39534958, ТОВ «КЕРНС ГРУП» код 39943488, ТОВ «ГІДЕОН СЕКЮРІТІ» код 39239395, ТОВ «БК Смайл» (код 39472950), та за період з 01.12.2014 по 31.12.2015.

Так, згідно висновків, до якого прийшов головний державний ревізор-інспектор відділу боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області, аналізом матеріалів, про проведення фінансової операції КОМПАНІЯ «ФОБОС» ТОВ код 32238311 встановлена ймовірність, що за результатами проведення наведених в дослідженні фінансових операцій: внесено до офіційних документів (декларацій, накладних) завідомо неправдивих відомостей, сформованих по неіснуючим операціям з придбання активів; легалізовано товари (роботи, послуги) у сумі 23074515 грн., (у т.ч. ПДВ 3845752 грн.) у т.ч. з використанням документів ТОВ «ДЕЙТВУД» код 39424560, ТОВ «ЛОКСТОН» код 39534958, ТОВ «КЕРНС ГРУП» код 39943488, ТОВ «ГІДЕОН СЕКЮРІТІ» код 39239395, ТОВ «БК Смайл» (код 39472950), які в подальшому були поставлені на ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» код 30019801.

Однак, на виконання вимог п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 160, п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчому судді не доведено достатніх підстав вважати, що накази про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансового директора, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших); посадові інструкції конкретних службових осіб; положення про комітет конкурсних торгів; тендерна документація; тендерні пропозиції; документи, що свідчать про внутрішнє переміщення товарів; заявка профільного відділу, про необхідність закупівлі ТМЦ, робіт, послуг; звіт профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ, роботи, послуги для продукції з додатками до нього, які придбалися, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Крім того, в порушення вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчим не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, тендерної документації.

Стороною обвинувачення також не надано слідчому судді оригінали або копії документів, інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, щодо наявності достатніх підстав вважати, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, іншими, зазначеними в клопотанні конкретними службовими особами, та саме у звязку з чим й міститься вимога про надання тимчасового доступу до речей та документів в даному клопотанні, а саме, до наказів про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансового директора, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших), їх посадових інструкцій.

Інших актів перевірки, щодо інших субєктів господарювання, зазначених в клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які б встановлювали порушення податкового, валютного, тендерного законодавства тощо, стороною обвинувачення так само до клопотання не залучено.

Підстави до задоволення клопотання, визначені в п. 2 ч. 5 ст. 163, ч. 6, ч. 7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження, яка звертається до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів під час досудового розслідування, в цій частині не доведені.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. 2, п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6, ч. 7 ст. 163 КПК України,не доведено, що на теперішній час потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в зазначеній клопотанні слідчого, прокурора; не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32016220000000135 від 26.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_2тимчасовий доступ до документів Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), які перебувають у володінні Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» за адресою: м.Харків, вул.Культури, 20-а, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати Філію«Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», розташоване за адресою: м.Харків, вул.Культури, 20-а, забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_2тимчасовий доступ до документів Філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311); документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.03.2017.

Розяснити філії "Управління магістральних газопроводів "Харківтрансгаз" ПАТ «Укртрансгаз», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.