Ухвала суду № 64942799, 24.02.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1295/17

Провадження № 1-кс/265/747/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 лютого 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О.,при секретарі Яшкові М.М., за участю старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 лютого 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000045 від 03 липня 2015 року за ознаками ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що в період січня 2014 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Попова, 74), діючи умисно, в порушення п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), безпідставно, шляхом відображення в податковому обліку безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ:38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), TOB «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) та інші, безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ у підприємства постачальника ТОВ «Орион 2009» та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн.

Невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області, в період 2014-2015 років, здійснювали придбання (реєстрацію) в органах виконавчої влади, права власності на підприємства без наміру здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи при цьому наступні підприємства: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Скіпер Торг» (код ЄДРПОУ 40034799); ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761); ТОВ «Едельвейс Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 40044263); ТОВ «ТД «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 40037717); ТОВ «ТБ «ІнтегралЗахід» (код ЄДРПОУ 39964542); ТОВ «ТріоБізнесГруп» (код ЄДРПОУ 39854299); ТОВ «Естрела Нова» (код ЄДРПОУ 39284144); ТОВ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 39471579); ТОВ «Геліос ЮА» (код ЄДРПОУ 39952555); ТОВ «Бархат Груп» (код ЄДРПОУ 39977999); ТОВ «ПолістарГруп» (код ЄДРПОУ 39205785); ТОВ «Голденмарт» (код ЄДРПОУ 38919695); ТОВ «Голденмаєр» (код ЄДРПОУ 39405506); ТОВ «КомпаніяІнтеграл Центр» (код ЄДРПОУ 39905112); ПП «ЕксімБасіс» (код ЄДРПОУ 39057913); ТОВ «Артем Торг» (код ЄДРПОУ 39557158) реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни юридичних адрес підприємств з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Так, відповідно до організованої злочинної схеми, кошти від підприємств реального сектору економіки надходили на рахунки зазначених підприємств з ознаками «фіктивності», після чого з метою приховування протиправної діяльності, декілька разів перераховувалися на рахунки підприємств підконтрольних особам, а в подальшому акумулювалися на рахунках ПП «ЕксімБасіс» та ТОВ «Артем Торг» та перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб з призначенням платежу: «поповнення поточного рахунку, фінансова допомога на зворотній основі» та знімалися готівкою.

Також під час досудового розслідування кримінального провадження №32015050390000045 встановлено, що ПП «Ексім Басіс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС м. Києва.

Допитана у якості свідка під час досудового розслідування ОСОБА_4 вказала, що вона фактично не мала ніякого відношення до діяльності ПП «Ексім Басіс» та не використовувала його у комерційній діяльності. Також встановлено, що ПП «Ексім Басіс» не мало власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення та ведення законної фінансово-господарської діяльності.

Також допитана у якості свідка засновник та директор ТОВ "Голденмаєр" (код 39405506) ОСОБА_5 показала, що вона не має ніякого відношення до діяльності зазначеного підприємства, банківськими рахунками вона не розпоряджалася, мети отримання прибутку не ставила.

Із вилучених під час досудового розслідування у банківських установах на підставі ухвал слідчих суддів, документів, вбачається що протягом 2014-2015 років, на рахунки ТОВ «МІГА-76» (34626855), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), TOB «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ:38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), TOB «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) були зараховані та в подальшому знати готівкою: з використанням чекових книжок, через касу банківських установ зняті готівкові кошти начебто з метою подальшої закупівлі сільськогосподарської продукції та на відрядження на загальну суму 61718782,0 грн., у т.ч. : ТОВ «МІГА-76» (ЄДРПОУ 34626855) у сумі 24543532,0 грн; ТОВ «ДОНАЛЬФАПРИНТ» (код ЄДРПОУ 38472110) у сумі 9878000,0 грн.; ТОВ «ЕЛІТКЛАСГРУП» (код ЄДРПОУ 39456613) у сумі 2163000,0 грн.; ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135) у сумі 16153350,0 грн.; ТОВ «ОРИОН 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) у сумі 8980900,0 грн., шляхом перерахування грошових коштів на платіжні картки фізичних осіб з метою конвертування грошових коштів у готовіку на загальну суму 21279528,05 грн, у т.ч.: ТОВ «С.О.ІНЖИНІРИНГ» (код ЄДРПОУ 38769260) на суму 3810319,35 грн; ТОВ «ЕЛІТКЛАСГРУП» (код ЄДРПОУ 39456613) на суму 16697208,7 грн.; ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135) на суму 772000,0 грн.

Із зазначених обставин вбачається, що діяльність підприємств ТОВ «Міга-76», ТОВ «С.О. Інжиніринг», ТОВ «Еліткласгруп», ТОВ «Дональфапринт», ТОВ «Астартак Трейд», ТОВ «Орион 2009», ТОВ «АН-ВО-АН», ТОВ «АМС Буд», ТОВ «Енрон Груп», ТОВ «Скіпер Торг»; ТОВ «Детект Інвест»; ТОВ «Едельвейс Трейд Інвест»; ТОВ «ТД «Астартак Трейд»; ТОВ «ТБ «ІнтегралЗахід»; ТОВ «ТріоБізнесГруп»; ТОВ «Естрела Нова»; ТОВ «Спецрембуд»; ТОВ «Геліос ЮА»; ТОВ «Бархат Груп»; ТОВ «ПолістарГруп»; ТОВ «Голденмарт»; ТОВ «Голденмаєр»; ТОВ «КомпаніяІнтеграл Центр»; ПП «ЕксімБасіс»; ТОВ «Артем Торг», які входили до «конвертаційного центру» повязана із фіктивними правочинами, які не відображалися у бухгалтерському та податковому обліках, та є такими що вчинені без наміру створення правових наслідків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення обшуку 12 серпня 2015 року на підставі ухвали слідчого судді, в офісі «концертаційного центру» за адресою: м. Краматорськ, вул. Соціалістична,45/317, були вилучені грошові кошти, бухгалтерські документи та печатки вищезазначених підприємств, та також печатка ТОВ «Крамол» ( ЄДРПОУ38654467). Згідно інформаційних карток з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Крамол» зареєстроване 08.04.2013 року у ДПІ Голосіївського району м. Києва, за юридичною особою: м. Київ, пров. Задорожний,3. Директором підприємства є ОСОБА_6. Допитати останнього немає можливості, оскільки за місцем реєстрації не мешкає.

Від імені ТОВ «Крамол» (код ЄДРПОУ 38654467) у банківських установах у період діяльності «концертаційного центру» були відкриті рахунки, які невстановленими особами використовувалися у незаконній діяльності, а саме: у краматорській філії АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) № 26004566374800 відкритий 06.07.2015 року; у Східному РУ ПАУТ «КБ «Надра» (МФО 380764) №26009092157001 відкритий 18.04.2013 року; №26004102300000 відкритий 04.11.2013 року; № 2600002157000 (долар США); №26007092157003 (рублі); № 26008092157002 (євро).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, мають документи ТОВ «Крамол» (ЄДРПОУ 38654467) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках цих підприємств, що послужили підставою для зняття готівки.

На підставі переліченого слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Краматорської філії АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Краматорської філії АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу Краматорської філії АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, 62, юридична адреса банку: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, та також працівникам ГУ ДФС у Донецькій області ст. оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7; оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, які будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення, оригінали справи з юридичного оформлення рахунку №26004566374800 (гривня, долар США, рос. рубль, євро) відкритий 06 липня 2015 року (не закритий) реєстраційних документів підприємства, заяв, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справа; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт-банк; роздруківку реєстрів руху грошових коштів за весь період діяльності по рахункам з вказівкою прибуткової та витратної частини, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього сум, призначення платежів, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з моменту відкриття рахунків та до теперішнього часу (чи закриття рахунку) на паперових та магнітних носіях; документів, що послужили підставою для видачі готівки з рахунків за весь період діяльності (чеки, квитанції, видаткові ордери та інше).

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами АТ "УкрСиббанк " 15 діб з моменту отримання ухвали суду.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 24 лютого 2017 року по 23 березня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2017 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)