Ухвала суду № 64851272, 15.02.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1904/17

Провадження № 1-кс/234/838/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 лютого 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф.,

розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, юриста 2 класу Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія».

Клопотання надійшло до суду 14.02.2017року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32016050390000104 від 15.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши прокурора,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050390000104 від 15.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що у період 01.01.2016 - 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (Рози Люксембург), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Крім того, встановлений та допитаний директор ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, який дав покази що він на прохання ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрував це підприємство за грошову винагороду без наміру у подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльністьь.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних, , а саме ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» код ЄДРПОУ 36456715.

Таким чином на ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» код ЄДРПОУ 36456715 здійснює штучне формування податкового кредиту підприємству ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 по операціях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, для подальшого проведення безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей з підприємством ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» код ЄДРПОУ 36456715, вислухавши пояснення прокурора, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, розглянути це клопотання слід без виклику службових осіб ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія», у володінні яких знаходиться інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу, та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» код ЄДРПОУ 36456715, які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075 за період з січня 2016 року по теперішній час, та документів з інформацією про осіб, що були залучені до здійснення продажу товарно - матеріальних цінностей, а саме:

-контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі товарів, довіреностей, платіжних документів, листування, заявки (замовлення) на відпуст продукції, розрахунки договірних цін, графіки

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» код ЄДРПОУ 36456715 надати старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу, та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити до 14.03.2017 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Бакуменко