Ухвала суду № 64816147, 02.02.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/965/17

Провадження № 1-кс/428/453/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000036 від 29.11.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Укрліспром» (код 35711658) в період 2015-2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних правочинів з ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ «Мейн Финанс Груп» (код 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Промстаценерго» (код 40404631), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5807326 грн.

Сума спричинених державі збитків підтверджена дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) по взаємовідносинам з ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Мейн Финанс Груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Дискпротех»(код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Промстаценерго», (код ЄДРПОУ 40404631) за вересень, листопад - грудень 2015 року, лютий, червень - вересень 2016 року №24/12-32-16-35711658 від 23.11.2016, виконаного фахівцями ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) зареєстроване в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, має стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1), основний вид діяльності - 02.20 - лісозаготівлі.

Джерелом відомостей, що містять інформацію про укладені та виконані ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) правочини з підприємствами-постачальниками ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Мейн Финанс Груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Дискпротех»(код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Промстаценерго», (код ЄДРПОУ 40404631), суми та періоди перерахованих їм грошових коштів, джерела отримання цих грошових коштів від підприємств-замовників, призначення платежів та відповідність призначень платежів отриманих грошових коштів від замовників призначенням платежів перерахованих грошових коштів постачальникам, інформацію про службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), які здійснювали розпорядження цими грошовими коштами, є документи банківських рахунків ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658).

Встановлено, що службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) в період 2015 - 2016 р.р. мало взаємовідносини з ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код ЄДРПОУ 39932848), ТОВ «Мейн Финанс Груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340), ТОВ «Дискпротех»( код ЄДРПОУ 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд», (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДРПОУ 40404631) та використовували рахунки: №26005962490316 (код валюти 980, Українська гривня); №26004962485429 (код валюти 978, Євро); №26004962485429 (код валюти 840, долар США) (зазначені в автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок»), що знаходяться в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з вказаними підприємствами-постачальниками законного вигляду.

У розпорядженні в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) знаходяться реєстри руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам по вказаним рахункам, а також інші документи банківських рахунків ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658).

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016 про рух коштів по рахунку і інших відомостей відносно рахунку, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, код ЕРДПОУ 14282829), за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т. Гвардійський, 41, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з абзацом 1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 29.11.2016 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000036 від 24.01.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПАТ «ПУМБ» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації з розміщенням на паперовому носії (роздруківці) та в електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у зв'язку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У зв'язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання та інформації про рух коштів по вищевказаному банківському рахунку.

Разом з тим, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання ПАТ «ПУМБ», у володінні якого перебувають вищевказані речі і документи, тимчасового доступу до «інших документів» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у зв'язку з тим, що стороною кримінального провадження в порушення вимог чинного КПК України в клопотанні не зазначений конкретний перелік таких документів (їх назву, родові ознаки).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончаровій Інні Олександрівні, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Сєвєродонецьку Волкову Ігорю Валентиновичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Сєвєродонецьку Маркову Вадиму Володимировичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Публічне акціонерне товариство «Перший Український Міжнародний Банк» (МФО 334851, код ЕРДПОУ 14282829), розташованого за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т. Гвардійський, 41, з можливістю їх копіювання, а саме до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації відносно клієнта - підприємства ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) по рахункам №26005962490316 (код валюти 980, українська гривня); №26004962485429 (код валюти 978, євро); №26004962485429 (код валюти 840, долар США) за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2016, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «ВП «Укрліспром», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- відомості про осіб, які відкривали рахунки та їх користувачів (анкети-заяви, договори про відкриття рахунків, фотознімки зроблені при відкритті рахунків, копії паспортів та картки фізичних та юридичних осіб - платників податків);

- чекових книг, в яких містяться підписи клієнтів;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів підприємства ТОВ «ВП «Укрліспром» по вказаним рахункам, з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський