Ухвала суду № 64285704, 18.12.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7457/2016

Справа № 428/13087/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Голуб Т.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, керівника Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене керівником Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене керівником Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, та що знаходяться у оператора мобільного звязку ПрАТ «МТС Україна», про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, за ідентифікаційною ознакою абонентським номером +380504755536 за період часу з 00-00 год. 01.06.2016 до теперішнього часу.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130370000015 від 30.12.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38175729) в період з 01.12.2014 по 30.04.2015 шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) оформили господарські операції з придбання ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби), без фактичного їх здійснення, штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток в регістрах податкового обліку підприємства, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 2454590 грн.

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року і з податку на прибуток за 2014 рік» від 11.12.2015 проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що в діями службових осіб ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» у період з 01.12.2014 по 30.04.2015 завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну сум 2454590 грн.

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729, м. Луганськ) зареєстровано 18.05.2012, взято на податковий облік в ДПI у Жовтневому районі м. Луганська 22.05.2012. Юридична адреса: АДРЕСА_1. Відповідальним за фінансово-господарську діяльність даного субєкта господарювання є директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, стан платника 0 (платник податків за основним місцем обліку), свідоцтво платника ПДВ анульовано 15.12.2015 в звязку ненаданням декларацій протягом року. Відповідно до наявних інформаційних баз даних не звітує з липня 2014 року, відсутні податкові зобовязання за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року на адресу ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр».

Також встановлено, що у період з 01.12.2014 по 30.04.2015 службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2454590 грн. Крім того, службовими особами ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) в період з 01.12.2014 по 30.04.2015 податкова звітність до ДПІ у Жовтневому районі м. Луганськ ГУ ДФС у Луганській області не здається з жовтня 2014 року по теперішній час.

Таким чином, з урахуванням того, що взаємовідносини між ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» та ТОВ «Золотий урожай Луганськ» мають ознаки «безтоварних», а первинні бухгалтерські документи не мають юридичної сили та доказовості, то є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» також причетні до незаконної діяльності ТОВ «Золотий урожай Луганськ», повязаної з безпідставним «штучним» формуванням податкового кредиту з ПДВ, з метою подальшого ухилення від сплати податків.

На теперішній час місцезнаходження колишнього директора ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» ОСОБА_3 не встановлено, у зв`язку з тим, що останній переховується від органів досудового розслідування, являвся директором ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» в період вчинення кримінального правопорушення та встановити його місцезнаходження не представляється можливим, виникла необхідність у встановленні ІМЕІ мобільного номера, яким користується ОСОБА_3

Відповідно до рапортів ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області та інших матеріалів кримінального провадження, до скоєння вказаного злочину причетний колишній директор ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вулиця 18-Лінія, 13, який користується абонентським номером +380504755536 оператора мобільного звязку ПрАТ «МТС Україна».

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до інформації за період часу з 00-00 год. 01.06.2016 до моменту ухвалення судового рішення, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «МТС Україна», про звязок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та їх можливе місцезнаходження.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 7 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПрАТ «МТС Україна». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.12.2015 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130370000015 від 06.12.2016.

Виходячи з того, що особа, яка користувалася вищевказаним абонентським номером, може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про звязок, надані телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПрАТ «МТС Україна» тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей за період часу «до теперішнього часу» не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження: не зазначена і не обґрунтована необхідність отримання вказаної інформації саме до теперішнього часу та, відповідно, не обґрунтовано значення вказаної інформації саме до теперішнього часу для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні; а також норми чинного КПК України дозволяють вирішити питання щодо надання інформації, яка є в наявності, а не тієї інформації, що може зявитися у майбутньому чи зявляється в режимі реального часу.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до інформації про телефонні дзвінки вищевказаного номеру телефону за період часу, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день подання клопотання до суду.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ іншим співробітникам Державної фіскальної служби України, які діятимуть за дорученням старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене керівником Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7 та за дорученням старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ПрАТ «МТС Україна», яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15, з можливістю їх копіювання, а саме до інформації про:

- телефонні дзвінки за абонентським номером +380504755536 у період часу з 00-00 годин 01.06.2016 до 08.12.2016;

- адреси розташування та номери базових станцій, типи зєднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація);

- дату, час та тривалість зєднання;

- ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ);

- ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс звязку (абонент Б), зєднання нульової тривалості;

- за наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації надати відомості про абонента.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський