Ухвала суду № 64246650, 12.01.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/746/17

Провадження № 1-кс/761/791/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції Матвієнко А.П., внесене по кримінальному провадженню за №42016000000002515 від 23.09.2016, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, щодо ТОВ «ЗЕРНО-ПРОД» (код ЄДРПОУ 40276550), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковник податкової міліції Матвієнко А.П., по кримінальному провадженню за №42016000000002515 від 23.09.2016, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Бурдейна М.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, щодо ТОВ «ЗЕРНО-ПРОД» (код ЄДРПОУ 40276550).

Клопотання обґрунтовується тим, що впродовж серпня 2015 - червня 2016рр., учасниками організованої групи створені та придбані юридичні особи, з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість. З використанням реквізитів підприємств з ознака ми фіктивності, учасники організованої групи забезпечили безпідставне формування податкового кредиту підприємствам на загальну суму 11,7 млн. грн., що призвело до умисного заниження податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи, дані про яких встановлюються, впродовж 2015-2016 років на території Київської та Дніпропетровської областей створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи підроблені документи передавались службовим особам суб'єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов'язань перед бюджетом.

Згідно відомостей ДФС підприємство ТОВ «ЗЕРНО-ПРОД» (код ЄДРПОУ 40276550) зареєстровано за адресою: 08319, Київська область, Бориспiльський район р-н, с.Проліски, вул. Промислова, буд. 3, кв. (офіс) кабінет 41, та використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, а саме: рахунки:

126000015033501українська гривняв період з 29.02.2016 по теперішній час226055015033501українська гривняв період з 29.02.2016 по теперішній час326009015033502українська гривняв період з 22.04.2016 по теперішній час

Відомості, що містяться в банківських документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань підполковника податкової міліції Матвієнко А.П., внесене по кримінальному провадженню за №42016000000002515 від 23.09.2016, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, щодо ТОВ «ЗЕРНО-ПРОД» (код ЄДРПОУ 40276550), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Діхтенку С.В. (старшому слідчої групи), слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Матвієнку А.П., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, щодо ТОВ «ЗЕРНО-ПРОД» (код ЄДРПОУ 40276550),

126000015033501українська гривня;226055015033501українська гривня;326009015033502українська гривня;

, а саме:

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти;

- інформації про рух коштів по рахункам:

126000015033501українська гривняв період з 29.02.2016 по теперішній час226055015033501українська гривняв період з 29.02.2016 по теперішній час326009015033502українська гривняв період з 22.04.2016 по теперішній час

(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.

Службовим особам ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (Податковий номер 23494714), (МФО 300346), адреса: Україна, 01001, м.Київ, Шевченківський район, вулиця Десятинна, буд. 4/6 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: