Ухвала суду № 64143065, 20.06.2014, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/1269/14

Справа № 754/10383/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

20.06.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І., з участю слідчого Любимова С.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Любимова С.О. в кримінальному провадженні №32014100030000033 від 24.05.2014 р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о ви в :

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Любимов С.О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Гавришем Р.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №32014100030000033 від 24.05.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), протягом 2012 року, в порушення п.п.168.2.1, п.168.2 ст. 168, п.177.2, п.177.4 ст.177 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ, не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб у сумі 317 319,14 грн., а також в порушення п.188.1, ст. 88, п.198.6 ст. 198, п.200.1 ст.200 ПК України від 02.12.2010р. № 2755-VІ, занизив податок на додану вартість у сумі 311 873,59 грн., чим умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 629 192,73 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення були допущені в ході фінансово - господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Олерус-Буд» (код ЄДРПОУ 38105557), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ПП «Гранд - Сервіс» (код ЄДРПОУ 30523953), ТОВ «Діаманд - Делюкс» (код ЄДРПОУ 37401164), ТОВ «Монолітпроект -Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37813905), що встановлено Актом №11/26-52-17-01/НОМЕР_1 від 10.01.2014р., про результати документальної планової виїзної перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_3 реєстраційний номер НОМЕР_1 адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3, за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій та сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «замовляють» роботи, послуги у ТОВ «Олерус-Буд» (код ЄДРПОУ 38105557), ТОВ «Техно-Торг» (код ЄДРПОУ 35791183), ПП «Гранд - Сервіс» (код ЄДРПОУ 30523953), ТОВ «Діаманд - Делюкс» (код ЄДРПОУ 37401164), ТОВ «Монолітпроект - Реконструкція» (код ЄДРПОУ 37813905) незаконно занижують розмір податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються ФОП ОСОБА_3, внаслідок чого податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Слідчим встановлено, що ФОП ОСОБА_3, при здійсненні злочинної діяльності використовував банківський рахунок НОМЕР_2 у національній валюті (Українська гривня), відкритий 04.03.2010р. в ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за викладених обставин, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Любимова С.О. перебуває кримінальне провадження №32014100030000033 від 24.05.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №32014100030000033 від 24.05.2014 р. слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю - документів, відносно клієнта ФОП ОСОБА_3, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку НОМЕР_2 в ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092), що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ, з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів - завірених належним чином їх копій, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність підстав передбачених ст.132 ч.3 КПК України.

Керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ старшому слідчому фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Любимову Станіславу Олександровичу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб публічного акціонерного товариства «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хорива, 11-А, відносно клієнта фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_1), які свідчать про відкриття та функціонування рахунку НОМЕР_2 у національній валюті (Українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів, а в разі відсутності завірених належним чином їх копій, а саме:

- установчих документів;

- карток із відбитками печатки та зразками підпису ФОП ОСОБА_3;

- наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів;

- довіреностей;

- офіційного листування;

- ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких було відкрито рахунок ФОП ОСОБА_3 НОМЕР_2, заяви про відкриття вказаного рахунку, додатки до них;

- договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки);

- документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ФОП ОСОБА_3 (код і.п.н. НОМЕР_1);

- інформації про рух коштів по рахунку НОМЕР_2, що належить ФОП ОСОБА_3, за період часу з 01.01.2012 року по 10.06.2014 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 20 липня 2014 року.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова