Ухвала суду № 63848201, 30.12.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20558/16-к

н/п 1-кс/640/10201/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" грудня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., розглянувши клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню №32016220000000213 від 11.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, -

встановив:

30.12.2016 старший слідчий четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, яким просив:

Задовольнити клопотання та накласти арешт на наступне майно:

1. належне ТОВ «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268), юридична (фактична) адреса підприємства - м. Харків, вул. Клочківська, буд.195-Б, (службові особи підприємства ТОВ «Мегаком» ОСОБА_3 (директор), контактний телефон - НОМЕР_1), ОСОБА_4 (головний бухгалтер), вилучене у головного бухгалтера ОСОБА_4Є в ході обшуку офісного приміщення ТОВ «Мегаком» за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, буд.195-Б, а саме: зошит білого кольору, блокнот фіолетового кольору з надписом Мегаком, блокнот червоного кольору з надписом Мегаком, два блокнота синього кольору з надписом Мегаком та зошит формату А4, в яких написані записи по виплатам та звітності по ЄСВ та інше.; жорсткий диск WD, серійний номер WCC2EM073313; ноутбук ASUS чорного кольору серійний номер К55VJSX065D з зарядним пристроєм; ноутбук DELL синього кольору без батареї, серійний номер PPJ22-G7PYK-TX3YT-DF8Q7-W393Y; жорсткий диск HITACHI, серійний номер HB22LWLH; жорсткий диск TOSHIBA, серійний номер X2782NNFS WK5; зошит з надписом «the best» з чорновими записами; чорнові записи із розрахунками на пяти аркушах; щоденник червоного кольору з чорновими записами; банківські договори ПАТ «Діамант Банк» від 21.12.2015 та від 07.06.2016 з додатками на семи аркушах; банківська картка ПАТ «Діамант Банк» №4294514000818127, банківська картка ПАТ «Діамант Банк» №4294514000818135, банківська картка ПАТ «ПУМБ» №4283371400397159, а також ключ з №022, ключ з №074; грошові кошти у сумі 134 726 (сто тридцять чотири тисячі сімсот двадцять шість) гривень, 3 900 доларів США; ноутбук HP сріблястого кольору, серійний номер 5CH13415SY з зарядним пристроєм; план евакуації із приміщення офісу третього поверху ТОВ «Мегаком» на 1 листі; том №1 з надписом «приходы по кадрам» на 103 арк.; том №2 з надписом ООО «кадры (м-р) на 321 арк.; том №3 з надписом «документи по розрахункам» на 245 арк.; том №4 з надписом ООО «Мегаком» кадры (с-я) на 452 арк.; том №5 з надписом ООО «Мегаком» кадры (є-л) на 330 арк.; том №6 з надписом ООО «Мегаком» «уволеные июль-декабрь 2015 года» на 158 арк.; том №7 з надписом ООО «Мегаком кадры (а-д)» на 346 арк.; том №8 з надписом ООО «Мегаком уволеные январь-май 2014 года» на 261 арк.; том №9 з надписом ООО «Мегаком уволеные сентябрь-декабрь 2013 года» на 200 арк.; том №10 з надписом ООО «Мегаком отпуск 2015 год» на 217 арк.; том №11 з надписом ООО «Мегаком уволеные январь-июнь 2015 год» на 235 арк.; том №12 з надписом ООО «Мегаком штатное расписание на 2014 год» на 142 арк.; том №13 з надписом ООО «Мегаком уволенные январь-июнь 2016 год» на 293 арк.; том №14 з надписом ООО «Мегаком уволенные январь-апрель 2013 год» на 292 арк.; том №15 з надписом ООО «Мегаком уволенные январь-июнь 2012 год» на 192 арк.; том №16 з надписом ООО «Мегаком штатное расписание 2012 год» на 162 арк.; том №17 з надписом ООО «Мегаком уволенные июль-декабрь 2012 год» на 311 арк.; том №18 з надписом ООО «Мегаком штатное 2015 год» на 218 арк.; том №19 з надписом «табель обліку використання робочого часу» на 169 арк.; том №20 з надписом ООО «Мегаком штатное расписание 2013 год» на 172 арк.; том №21 з надписом «табель обліку використання робочого часу» на 192 арк.; том №22 з надписом «табель обліку використання робочого часу» на 188 арк.; том №23 з надписом «штатное расписание» на 198 арк.; том №24 з надписом «уволенные май-август» на 229 арк.; том №25 з надписом «штатное расписание» на 256 арк.; том №26 з надписом «Мегаком уволеные май-декабрь 2014» на 377 арк.

2. Належне ОСОБА_3, контактний телефон НОМЕР_1, вилучене у ОСОБА_3 в ході обшуку квартири за місцем її проживанняза адресою - АДРЕСА_1, а саме: ноутбук сіро-чорного кольору HP №HSTNN-EOSC; компютерна техніка iPad чорного кольору model A1454 serial: FHKK582RFI9C; електроний носій інформації флеш-карта Kingston сірого кольору обємом 512 Мбайт (DataTraveler ELITE); чорнові записи, які містяться у блокноті зеленого кольору з надписом «ПРО100».

Місцем зберігання вилучених речей, документів та грошових коштів визначити СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000213, зареєстрованому в ЄРДР 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Мегаком» (код 23753268) в період 2012-2015 років, шляхом заниження обєкту оподаткування, яке полягало в невідображені нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам підприємства, не нарахували, не утримали та не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 1839203,08 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Зазначені порушення податкового законодавства встановлені в ході проведення документальної перевірки підприємства (відповідно до акту перевірки №821/20-30-22-01/23753268 від 28.09.2015) у період часу з 2012 року по 1-й квартал 2015 років середня кількість працюючих осіб, що отримували доходи у вигляді зарплати на ТОВ «Мегаком» складала від 184 до 204 осіб, при тому що розмір середньомісячної зарплати, за який звітувало підприємство, в цілому по ТОВ «Мегаком», у зазначений період часу складав від 1061,00 грн до 1510,00 грн.

Відповідно до службової записки управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Харківській області №997/20-40-13-04-08 від 04.11.2016 єдиний внесок ТОВ «Мегаком» не нараховувався та не сплачувався в розмірі 6017588,58 грн.

Крім того, в ході провадження було допитано працівників широкої номенклатури посад ТОВ «Мегаком», які повідомили, що розмір отриманих ними доходів (заробітної плати) на підприємстві у період (2012 1кв. 2015рр.) фактично складав від 2500-2800 грн до 6700-8000 грн. щомісяця.

Вищезазначене свідчить про те, що на фактичний розмір заробітної плати, сплаченої найманим працівникам ТОВ «Мегаком» у вказаний період щонайменше як втричі перевищував розмір заробітної плати, задекларованої підприємством.

28.12.2016 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 01.12.2016 проведено обшуки за місцем знаходження підприємства ТОВ «Мегаком» та місцем фактичного мешкання директора ТОВ «Мегаком» ОСОБА_3.

Слідчий вказав, що вилучене під час обшуків 28.12.2016 майно є доказами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

Вилучені в ході обшуку речі, документи, грошові кошти, знаходяться на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженого з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні №32016220000000213 від 11.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, не зазначені: перелік і види майна, що належить арештувати.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимогстатті 171цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз'яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про арешт майна по кримінальному провадженню №32016220000000213 від 11.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, - повернути прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Колесник С.А.