Ухвала суду № 63415632, 10.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37102/15-к

Провадження № 1-кс/761/18422/2015

У Х В А Л А

Іменем України

10 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції Стародуба С.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції Стародуб С.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.В.Дмитренко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000193 від 22 липня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дюмон» (код за ЄДРПОУ 32820415) у період з 01.01.2015 по 31.05.2015 рр. шляхом декларування неправдивих відомостей про митну вартість товарів, що ввозились на митну територію України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 523 901, 30 грн. та ввізного мита на суму 600928,90 грн., а загалом на загальну суму 3 124 830, 2 грн., що є особливо великим розміром.Так, встановлено, що після ввезення на митну територію України ТМЦ (книг) підприємством ТОВ «Дюмон» та розмитнення їх по значно заниженим цінам ( мають місце подвійні інвойси), що відповідно впливає на розмір митних платежів та ПДВ, вказані ТМЦ поставляються на підконтрольні організаторам даної схеми гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5. підприємства - ТОВ "КОМПАНІЯ "ВЕЛМАЙТ" (код 37567211), ТОВ "КОМПАНІЯ ОСМА" (код 39314791) та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ "КРАЇНА МРIЙ" (код 33229439) , ТОВ "ДИСТРИБУЦІЙНА КНИГОТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код 32663429), ТОВ "БУКІМПЕКС" (код 38825068), ТОВ «КЛІКО» (код 34543643), ТОВ «ОСМА ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 39742669) та ТОВ «ЧИТАЙ МІСТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 38870613). При цьому, здійснюється завищення собівартості ТМЦ при взаєморозрахунках вказаних СГД. У подальшому, фактична реалізація книг здійснюється через Інтернет магазин та мережу роздрібних магазинів «Буква», які підконтрольні вказаним особам без належного документального оформлення в податковому обліку ТОВ "КОМПАНІЯ ОСМА", ТОВ «ЧИТАЙ МІСТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 38870613) з використанням ряду підконтрольних фізичних осіб - підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування, від імені яких здійснюється реалізація книг за готівкові кошти без їх належного документаьного оформлення. Так, встановлено, що ТОВ «Дюмон» (ЄДРПОУ 32820415) входить до Української книжкової національної мережі «Буква» та виконує роль імпортера книжкової продукції. Також даній мережі підконтрольні підприємства ТОВ «Велмайт» (код 37567211), ТОВ «Компанія ОСМА» (код 39314791), ТОВ "ДИСТРИБУЦІЙНА КНИГОТОРГОВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код 32663429), ТОВ "ВИДАВНИЦТВО "КРАЇНА МРІЙ" (код 33229439), ТОВ "БУКІМПЕКС" (код 38825068), ТОВ «КЛІКО» (код 34543643) , ТОВ «ОСМА ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 39742669) та ТОВ «ЧИТАЙ МІСТО ГРУП» (код ЄДРПОУ 38870613). При цьому, ТОВ «Дюмон», ТОВ "КОМПАНІЯ "ВЕЛМАЙТ", ТОВ "КОМПАНІЯ ОСМА" та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ "КРАЇНА МРIЙ" фактично знаходяться за однією адресою, а саме: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 3-Б. Фактичними власниками Всеукраїнської книжної мережі «Буква» є ОСОБА_3 та ОСОБА_4, який є засновником ТОВ «Дюмон». Встановлено, що головним підприємством на теперішній час є ТОВ «Компанія ОСМА» (код 39314791), на яке оформлені магазини роздрібних мереж, а також значна частина персоналу. Його роль у схемі полягає у накопиченні безготівкових коштів від всеукраїнської мережі роздрібної торгівлі «Буква», коштів еквайрингу, та коштів юридичних осіб - оптових покупців, які окремо концентруються ТОВ «Велмайт» та перераховуються на ТОВ «Компанія ОСМА» під виглядом надання фінансової допомоги. Накопичені кошти (з вересня 2014р. - 41 млн. грн.) використовуються для покриття операційних витрат підприємств групи: орендна плата, заробітна плата, податки, комунальні послуги, витрати на охорону та утримання приміщень. 03.11.2015 рішенням Апеляційного суду скасовано рішення Шевченківського районного суду м. Києва та накладений арешт на книжкову продукцію, яка містить ознаки «контрафактності» та вилучена за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 3 (літ Б). Крім того, на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 17.09.2015 , у період з 23.09.2015 по 16.10.2015 проведено обшук за адресою : м. Київ вул. Лугова б.9 , за результатами якого поряд з вилученими документами, чорновими записами, комп'ютерною технікою, які підтверджують можливе ухилення від сплати податків, зібрано доказову базу, яка свідчить що в мережі магазинів «Буква» здійснюється продаж книжкової продукції з порушенням прав інтелектуальної власності, а саме має місце наявність великої кількості книжок з невідомим джерелом їх походження ( відсутнє видавництво, номер та кількість тиражу, інформація про замовника та наявні підроблені міжнародні стандартні номери ISBN- ідентифікатори видавця), а також нелегальна лінія з відповідним обладнанням по виробництву книжкової продукції зі всіма необхідними складовими: станки, фарба, матриця та інше. Вказаною ухвалою про проведення обшуку передбачено вилучення контрафактної книжкової продукції, а також знарядь та матеріалів , які спеціально використовувалися для її виготовлення, таким чином. 09 листопада 2015 року, вилучені під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 9, знаряддя та засоби вчинення кримінального правопорушення , які спеціально використовувалися для виготовлення книжкової продукції оглянуті відповідно до протоколу огляду та визнані речовими доказами. По кримінальному провадженню 11.11.2015 призначена комплексна хімічно - технічно-трасологічна експертиза, проведення якої доручено КНДІСЕ з метою підтвердження незаконного друку книжкової продукції на вказаному обладнанні з порушенням права інтелектуальної власності. Крім того, будучи допитаний як свідок ОСОБА_7, показав, що він є експертом у сфері інтелектуальної власності НДІ «Інтелектуальної власності Національної академії правових наук України» та має відповідний допуск на проведення авторознавчих експертиз. Допущений як спеціаліст у кримінальному провадженні ОСОБА_7 при проведенні за його участю 12.11.2015 огляду вилучених зразків книжкової продукції під час обшуків за адресами: м. Київ, вул. Лугова, 9, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 3-Б, та які мають ознаки контрафактної продукції, зазначив, що вилучені зразки мають ознаки контрафакту в розумінні Закону України «Про авторське право і суміжні права» від 23.12.1993 №3792-ХІІ та Митного кодексу України та рішення від 28.09.2001 про Правила митного контролю за переміщенням через митний кордон товарів, що містять об'єкти інтелектуальної власності, ратифіковані Законом України №3383-IV від 19.01.2006, Закону України «Про видавничу справу» №318/97-ВР від 05.0 На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» встановлено, що ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643) має рахунок: № 260013014102 (980, 643), відкритий у АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014р. по 29.10.2015р. грошових коштів по рахунку № 260013014102 (980, 643), відкритий у АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54. ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643) в 2006 році відкрило рахунок в АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54), на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ».6.1997 та вимог ДСТУ 4861:2007, встановлених Держспоживстандартом України. Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2014р. по 29.10.2015р. грошових коштів по рахунку № 260013014102 (980, 643) використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32015100000000193 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643). Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643) в банківській установі АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54).

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000193 від 22 липня 2015 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати знаходяться в банківській установі АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54).

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Зважаючи, на період вчинення кримінального порушення, а саме: з 01.01.2015 р. по 31.05.2015 р., судом не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів з 01.01.2014 року.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Стародубу Святославу Павловичу або за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ «Кліко» (код ЄДРПОУ 34543643), що знаходяться в банківській установі АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), код ЄДРПОУ 20017340, адреса: м. Київ вул. Володимирська, 54, а саме:

- копій документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2015 р. по 29.10.2015р. грошових коштів по рахунку № 260013014102 (980, 643) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копію справи з юридичного оформлення рахунків № 260013014102 (980, 643) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

- копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам в АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в АТ "Банк Національні інвестиції» (МФО 300498), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: