Ухвала суду № 63080254, 15.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40344/16-к

Провадження № 1-кс/761/24719/2016

У Х В А Л А

Іменем України

15 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., секретар Дігтяр М.О., за участю слідчого Дзюбюк О.В., розглянувши клопотання слідчого Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Дзюбка О.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,

в с т а н о в и в:

15 листопада 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Дзюбка О.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх копій, що містять банківську таємницю в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ вул. Червоноармійська буд. 10), та стосуються відкриття і обслуговування розрахункового рахунку № 26006000200546, який належить ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код ЄДРПОУ 37273041), а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 07.08.2012 року по 26.01.2016 року;

документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договорів на встановлення систем дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobil-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта під час надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань із зазначенням ІР-адрес, з яких відбувалось з'єднання, та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи дистанційного банківського обслуговування;

заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;

документів, які містять інформацію про подання банківською установою інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України знаходиться кримінальне провадження № 32015000000000204 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Рязань-Інвест» (код ЄДРПОУ 38224208), шляхом незаконного формування податкового кредиту в березні 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ «Агросота» (код ЄДРПОУ 37240351) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 49833 грн., та в період з 01.02.2014 року по 31.05.2015 року, в результаті проведених взаємовідносин з ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код ЄДРПОУ 37273041) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 874518 грн., а всього податків на загальну суму 919525 грн.

Відповідно до акту перевірки, ТОВ «Рязань-Інвест» укладено договір з ТОВ «Агросота» на постачання арматури. ПП ІТФ «Інтермбуковина», відповідно до укладених з ТОВ «Рязань-Інвест» договорів, виконувало будівельно-монтажні роботи.

З метою підтвердження або спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рязань-Інвест», виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ПП ІТФ «Інтермбуковина».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код ЄДРПОУ 37273041) відкрито рахунок № 26006000200546 в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175).

Тому можна прийти до висновку, що в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися дані фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності, обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів, неможливо.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) у протиправній діяльності ПП ІТФ «Інтермбуковина», тому є необхідність вилучення документів, пов'язаних із відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунках.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликалася, оскільки слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ вул. Червоноармійська буд. 10) стосовно підприємстваПП ІТФ «Інтермбуковина», відомості про яку внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015000000000204 від 12.10.2015 року.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №32015000000000204 від 12.10.2015 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Разом з тим, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надати слідчому дозвіл на вилучення копій документів та речей (матеріальних носії) лише за період, щодо якого внесено відомості в ЄРДР за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Рязань-Інвест» від сплати податку на додану вартість в сумі 874518 грн. в результаті проведених взаємовідносин (будівельно-монтажних робіт) з ПП ІТФ «Інтермбуковина», а саме, за період з 01.02.2014 року по 31.05.2015 року.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

клопотання слідчого Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Дзюбка О.В., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, - задовольнити частково.

Надати слідчому Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Дзюбку О.В. у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015000000000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів з вилученням їх копій, що містять банківську таємницю в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ вул. Червоноармійська буд. 10), та стосуються відкриття і обслуговування розрахункового рахунку № 26006000200546, який належить ПП ІТФ «Інтермбуковина» (код ЄДРПОУ 37273041), а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 01.02.2014 року по 31.05.2015 року.

документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договорів на встановлення систем дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobil-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта під час надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань із зазначенням ІР-адрес, з яких відбувалось з'єднання, та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи дистанційного банківського обслуговування;

заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів;

документів, які містять інформацію про подання банківською установою інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175),що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя