Ухвала суду № 63019541, 25.11.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18144/16-к

н/п 1-кс/640/8964/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" листопада 2016 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Феденко Д.В.,

за участю слідчого - Кривуна С.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12016220000000348 від 29.03.2016, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

21.11.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилученням належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ БАНК», МФО 321767, (код ЄДРПОУ 14359319), що зареєстроване за адресою: 01004, Україна, м.Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26, та відображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) у період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, а саме: договорів, укладених з вказаними субєктами господарювання, юридичних справ вказаних субєктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків і по теперішній час, із зазначенням IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку.

Під час досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 29.03.2016 до ЄРДР за № 12016220000000348 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК за фактом здійснення за попередньою змовою групою невстановлених осіб, з використанням субєктів господарювання - ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), ТОВ «Владар Харків» (код ЄДРПОУ 32947554), ТОВ «Агро Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «АП «Сумський бекон» (код ЄДРПОУ 34362966), ТОВ «Купянський М'ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 38281687) привласнення державних грошових коштів.

Так, згідно матеріалів оперативного управління СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС, зазначені субєкти господарювання використані у протиправній схемі з укладання фіктивних угод, результатом яких є штучне створення податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ. В результаті реалізації даної схеми штучного створення податкових кредиту та зобовязань, стає можливим завищення вартості товарів, робіт та послуг, поставлених вказаними субєктами господарювання, в адресу, у тому числі, державних підприємств, що дозволяє привласнювати грошові кошти.

Для переводу безготівкових грошових коштів у готівку у вказаній схемі використані підприємства: ТОВ "Делькар Експо" (код ЄДРПОУ 40045450), ТОВ "ТД "Астартак Трейд" (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ "Скіпер Торг" (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ "Тріо ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ "ОСОБА_4 Трейд" (код ЄДРПОУ 40044347), ТОВ "Сінергія Профі" (код ЄДРПОУ 40044389), ТОВ "Саліта Плюс" (код ЄДРПОУ 39561735), ТОВ "Орлан Актив" (код ЄДРПОУ 40380291), ТОВ "Смарт Трейд Інновація" (код ЄДРПОУ 40380375), ТОВ "Крайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 40242029), ТОВ "Гронінгем Консалт" (код ЄДРПОУ 40576451), ТОВ "Елвіс Компані" (код ЄДРПОУ 40465590), ТОВ "ОСОБА_5 Компані" (код ЄДРПОУ 40157342), ТОВ "Сілва Плюс" (код ЄДРПОУ 40630560), ТОВ "Темпл Актив" (код ЄДРПОУ 40384055), ТОВ "Маестро Буд Сервіс" (код ЄДРПОУ 40044291, які подають податкову електронну звітність з використанням однієї ІР-адреси - 194.58.40.243.

Протягом 2016 року ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) на адресу вказаних підприємств з ознаками фіктивності сформовано податковий кредит в розмірі 21249,2 тис. грн., в т.ч. ПДВ 3541,5 тис. грн., а саме: ТОВ "Смарт Трейд Інновація" (код ЄДРПОУ 40380375) - у розмірі 4790,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 798,4 тис. грн.; ТОВ "Делькар Експо" (код ЄДРПОУ 40045450), - у розмірі 411,5 тис. грн., в т.ч. ПДВ 68,6 тис. грн.; ТОВ "Орлан Актив" (код ЄДРПОУ 40380291) - у розмірі 7601,1 тис. грн., в т.ч. ПДВ 1266,8 тис. грн.; ТОВ "Крайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 40242029) - у розмірі 3243,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 540,5 тис. грн.; ТОВ "Елвіс Компані" (код ЄДРПОУ 40465590) - у розмірі 600,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 100,0 тис. грн.; ТОВ "ОСОБА_5 Компані" (код ЄДРПОУ 40157342) - у розмірі 4602,9 тис. грн., в т.ч. ПДВ 767,1 тис. грн.

ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) перебуває на податковому обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харкiвськiй обл., основний вид діяльності - оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.

Допитана у якості свідка керівник, головний бухгалтер та засновник ТОВ "Есперанцо" - ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1, дала свідчення, що не має жодного відношення до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ "Есперанцо", що вперше чує цю назву та взагалі не має фінансових можливостей створити підприємство, основним джерелом її доходу є державні соціальні виплати.

У звязку з викладеним, орган досудового розслідування має підстави вважати, що всі угоди, укладені ТОВ "Есперанцо", у тому числі з зазначеними підприємствами, є фактично нікчемними, та такими, що були укладені лише з метою створення штучних податкових зобовязань між зазначеним субєктами господарювання та їх контрагентами.

В ході досудового розслідування виникла необхідність встановити підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх банківських рахунках ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) за весь час існування вказаних рахунків (з дати відкриття рахунків по теперішній час), з метою перевірки законності здійснення фінансових операцій за вказаними рахунками, встановлення підстав перерахувань та знятті коштів з вказаних рахунків, встановлення осіб які відкривали рахунки в банку та отримували готівкові кошти з цих рахунків за дорученням, або маючи право підпису відповідних фінансових документів.

Оскільки документи, що містять фактичні дані, встановлення яких необхідне для досягнення цілей кримінального провадження знаходитись у банківській установі, та відповідно до ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» віднесені до банківської таємниці, отримати інформацію, яка в них міститься, не можливо іншим шляхом, окрім звернення до суду з цим клопотанням та подальшим вилученням належним чином завірених копій цих документів.

Сторона обвинувачення зазначає, що з метою подальшого досудового розслідування та беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та відомості, які знаходяться у володінні банку мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та у звязку із тим, що іншими способами встановити обставини, які необхідні для повного, обєктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального провадження не має можливості, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ БАНК», МФО 321767, (код ЄДРПОУ 14359319), що зареєстроване за адресою: 01004, Україна, м.Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26.

В судовому засіданні слідчий Кривун С.І. підтримала подане клопотання.

Представник ПАТ «ВТБ БАНК», будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016220000000348 від 29.03.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «ВТБ БАНК»,самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12016220000000348 від 29.03.2016, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити слідчому СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1право тимчасового доступу до документів щовідображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) у період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, а саме: договорів, укладених з вказаними субєктами господарювання, юридичних справ вказаних субєктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, із зазначенням IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку, що перебувають у володінні ПАТ «ВТБ БАНК», МФО 321767, (код ЄДРПОУ 14359319), що зареєстроване за адресою: 01004, Україна, м.Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати ПАТ «ВТБ БАНК», МФО 321767, (код ЄДРПОУ 14359319), що зареєстроване за адресою: 01004, Україна, м.Київ, б-р Шевченка / вул. Пушкінська, 8/26, забезпечити слідчому СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1тимчасовий доступ до документів щовідображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) у період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, а саме: договорів, укладених з вказаними субєктами господарювання, юридичних справ вказаних субєктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, із зазначенням IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.12.2016.

Розяснити ПАТ «ВТБ БАНК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.