Ухвала суду № 62944168, 04.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38609/16-к

Провадження № 1-кс/761/23632/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мєлєшак О.В., за участю секретаря Базяк Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР Офісу великих платників податків ДФС Безушко А.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк», -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР Офісу великих платників податків ДФС Безушко А.П. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим у встановленому законом порядку про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142).

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000155 від 21.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018) ОСОБА_2 та ОСОБА_3, в період з 01.12.2015 по 30.04.2016 під час фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) та ТОВ «Апк Схід» (код ЄДРПОУ 38993098), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій по реалізації насіння соняшника, шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, чим нанесено збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет в розмірі 9 196 459,10 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час, досудового розслідування встановлено, що перерахування грошових коштів по операціях між ПП «Віктор і К» та ТОВ «Агроєвротрейд», здійснювалось через розрахункові рахунки № 26007174100374 - українська гривня, № 26043174100101- українська гривня, відкриті у ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142), який знаходиться за адресою: м. Київ вул. Смирнова-Ласточкіна, буд.10-А.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142) та становлять банківську таємницю, а саме відомості по вищевказаному рахунку, що належать ТОВ «Агроєвротрейд», про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даних рахунках, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, які є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий Безушко А.П. клопотання підтримав в повному обсязі, просив суд його задовольнити.

Особи, у володінні яких знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, були оповіщені в установленому законом поряду, представника до суду не направили, причини неприбуття у судове засідання не повідомили, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приписами ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація знаходиться лише у володінні ПАТ «Укрінбанк», а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32016100110000155, як докази факту протиправних дій, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Відмовляючи в частині вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя зазначає, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР Офісу великих платників податків ДФС Безушко А.П. про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушку А.П., тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій, які перебувають у володінні ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142), який знаходиться за адресою: м. Київ вул. Смирнова-Ласточкіна, буд.10-А, за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме:

-юридичних справ про відкриття та використання рахунків № 26007174100374 - українська гривня, № 26043174100101 - українська гривня, відкритих ТОВ «Агроєвротрейд» (код ЄДРПОУ 38869126) у ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142);

-карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків № 26007174100374 - українська гривня, № 26043174100101- українська гривня наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

-комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках № 26007174100374 - українська гривня, № 26043174100101 - українська гривня, за період з 01.01.2015 по дату здійснення тимчасового доступу до документів та їх вилучення, на паперовому носії та в електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць.

-угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»;

-договори щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та в електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць за період з 01.01.2015 по дату здійснення тимчасового доступу до документів та їх вилучення;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді та в електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць.

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2015 по дату здійснення тимчасового доступу до документів та їх вилучення.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: