Постанова № 62616839, 01.11.2016, Приморський районний суд м. Одеси

01.11.2016

Справа № 522/21003/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/19766/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю прокурора Чередник Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №12015160000000327 від 02.06.2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 ч.2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області та ГУ Міндоходів в Одеській області, які мали забезпечити адміністрування ПДВ, залишили без будь-якого реагування факти маніпулювання даними податкової звітності з боку підприємств ТОВ «Мрія-2010», ТОВ «Міртон», ТОВ «Апріор Сервіс», чим своїм діями всупереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, діяли в інтересах вказаних підприємств, спричинивши тяжкі наслідки у вигляді ненадходження ПДВ.

Крім цього, невстановлені особи організували діяльність підприємств з ознаками фіктивності, які діяли від імені службових осіб ТОВ «Велсант», ТОВ «Ніктайс», ТОВ «Тонлесап», ТОВ «Аксон-Груп», ПП «Топ Трейдінг», ТОВ «Паріс-Палац», ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд», ТОВ «Левиском», ТОВ «Еко-Буд-Монтаж», ТОВ «Міртон», ТОВ «Апріор Сервіс», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Диссар», ТОВ «Топ Трейдінг», ТОВ «Бізнес Карго», ТОВ «Іккатрейд», ТОВ «Інтерія ЛТД», ТОВ «Гранд Стройгефест», ТОВ «Дейтрон», ТОВ «Навал-Груп», ТОВ «Енком-Юг», ТОВ «Бізнес Альтана» та інші, які мали взаємовідносини з ТОВ «Мрія-2010» та, використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, не маючи у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим сприяли третім особам (підприємствам-покупцям реального сектору економіки) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження суми ПДВ, що підлягала б сплаті до бюджету, внаслідок чого можливі втрати бюджету складають суму у розмірі понад 1,3 млрд. грн.

Допитаний у якості свідка засновник і директор ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021) ОСОБА_1, показав, що восени 2011 року, знаходячись у місті ОСОБА_2 за грошову винагороду, надав згоду невстановленій особі зареєструвати на своє ім'я підприємство ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), фактично фінансового господарську діяльність підприємства він не здійснював, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав і нікому цього не доручав.

З метою встановлення фактичних обсягів проведення фінансово-господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліку, повноти нарахування та сплати службовими особами ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021) податків, а також визначення фактичної ролі у цьому посадових осіб підприємства та податківців, а також з метою забезпечення виконання постанови слідчого від 31.10.2016 про призначення почеркознавчої експертизи виникла необхідність отримати оригінал реєстраційної (юридичної) справи ТОВ «Бізнес Альтана» (Код ЄРДПОУ 37679021) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного звязку із заявами та додатками до них, оригінали документів, на яких містяться печатки та підписи посадових осіб ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), акти, довідки, доповідні записки, рапорти про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), тощо, які знаходяться в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 7.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення вищевказаного злочину.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, прокурор просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Вислухавши думку прокурора, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, а саме реєстраційна (юридична) справа, податкові звітності, договори ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного звязку із заявами та додатками до них, документи на яких містять печатки та підписи посадових осіб ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), акти, довідки, доповідні записки, рапорти про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), які перебувають у володінні ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 7, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Крім того, в судовому засіданні прокурором доведено, що ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого другого СВ прокуратури Одеської області ОСОБА_2, - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 та особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 7, з можливістю їх вилучення, а саме оригіналів реєстраційної (юридичної) справи, податкової звітності, договорів ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021) з податковим органом про забезпечення електронного документообігу засобами телекомунікаційного звязку із заявами та додатками до них, оригінали документів, на яких містять печатки та підписи посадових осіб ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021), актів, довідок, доповідних записок, рапортів про результати проведення фактичних, камеральних та електронних перевірок ТОВ «Бізнес Альтана» (код ЄРДПОУ 37679021).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: