Ухвала суду № 62551667, 28.10.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37285/16-к

Провадження № 1-кс/761/22790/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Скирди Романа Віталійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32015100000000273 від 27.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, стосовно ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39585117), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Скирда Роман Віталійович, по кримінальному провадженню за №32015100000000273 від 27.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, стосовно ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39585117).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «ВАЙЕРЛЕС ВОРЛД» (код ЄДРПОУ 39642232), умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили у податковому обліку підприємства за травень 2015 року фактично не здійснювані господарські відносин по придбанню робіт з формування програмно-апаратного комплексу «Teradata DW Appliance 2750» у ТОВ «ЄВРОБУД-СТАР» (код ЄДРПОУ 39690600) та КОНЦЕРНУ «ВИСОКІ ТЕХНОЛОГІЇ ПРАВА» (код ЄДРПОУ 38773020), які мають ознаки фіктивності, що в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, призвело до заниження належного до сплати в бюджет податку на додану вартість за вказаний звітний період на загальну суму 4'920'900,99 грн., що є особливо великим розміром.

Зазначений програмно-апаратний комплекс «Teradata DW Appliance 2750», ТОВ «ВАЙЕРЛЕС ВОРЛД» (код ЄДРПОУ 39642232) придбало у ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39585117) у травні 2015 року за ціною 1'670'000 грн., враховуючи ПДВ в сумі 278'333,33 грн. В свою чергу, ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» цей же програмно-апаратний комплекс придбало в травні 2015 року на умовах імпорту загальною фактурною вартістю 1'202'906,17 грн..

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» має банківські рахунки №26007010088153 і №26058000188153, відкриті даному підприємству 10.02.2015 та 21.08.2015 у АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Скирда Романа Віталійовича, внесене по кримінальному провадженню за №32015100000000273 від 27.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, стосовно ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39585117), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Скирді Р.В., слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, зокрема: Вдовиченку І.Л., Сергієнку А.В., Артеменку К.С., Стринжі Г.Л., Сачовській О.Р., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, стосовно ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 39585117), по рахункам №26007010088153 і №26058000188153, а саме:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-анкет, листів, заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства, наданих при відкритті та функціонуванні даних рахунків;

-реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

-копій особистих документів службових осіб підприємства,

-договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

-договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

-карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

а також:

- заяв на отримання чекових книжок, а також платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за період з 10.02.2015 по 17.10.2016;

- даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «СЕКНЕТ ТЕЛЕКОМ» №26007010088153 і №26058000188153 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку, МФО фінансової установи), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини за період з 10.02.2015 по 17.10.2016.

Службовим особам АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127, її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 127 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: