Ухвала суду № 62550877, 28.10.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2495/16

Справа № 754/12957/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

28 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексанян Р.М.,

за участю: прокурора Кривов'яза І.І.

слідчого Проценко О.В.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23.08.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

ВСТАНОВИВ:

24.10.2016р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Кривовяз І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю провести виїмку документації, яка знаходиться у володінні службових осіб ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), в яких відображені господарські відносини з ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) та первинних та бухгалтерських документів ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), в яких відображені господарські операції з використання товарів та послуг, придбаних у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) в господарській діяльності ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), пов'язаній з виробництвом чи продажем товарів чи наданням послуг (виконанням робіт), з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів та необхідності проведення судово-криміналістичних експертиз.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили його задовольнити за викладених у ньому обставин.

Представник ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, клопотань до суду не подав, неприбуття особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши доводи прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається зі змісту клопотання та матеріалів до нього у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32016100030000062, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-грунтової суміші; отримання транспортних послуг, отримання послуг налаштування електрощитів, отримання послуг фарбування (щитів), отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км., з роботою у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), які, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Статтею 132 ч.5 КПК України передбачено при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до матеріалів клопотання, акту перевірки ГУ ДФС ДПІ у Деснянському районі м. Києва є підстави вважати, що фінансово-господарська документація взаємовідносин між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) та ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014, знаходиться у володінні ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ".

Також, слідчий обґрунтовуючи клопотання посилається, що вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та використовуючи відомості, що містяться в документах, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, надає можливість органу досудового розслідування встановити осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, отриманню доказів. Одержати доступ до фінансово-господарської документації між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) та ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014 в інший спосіб не виявляється можливим, оскільки дана інформацію містить охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України. Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.

Проте, слідчим не було доведено, необхідності вилучення оригіналів фінансово-господарської діяльності ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) та ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) у період з 01.01.2014 по 31.12.2014, тому слідчий суддя приходить до висновку надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володіння ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В. тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, 84, кв. 700; фактична адреса: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 31, офіс № 302), з можливістю ознайомитись та отримати в копіях, а саме:- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), в яких відображені господарські операції з придбання товарів і послуг у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), а саме: договорів; накладних, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), журналів обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), довідок про вартість виконаних робіт (форма № КБ-3); товарно-транспортних накладних; сертифікатів відповідності, довідок до радіаційну безпеку, інших документів, що посвідчують якість, безпечність та відсутність у придбаної у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) пісчано-грунтової суміш шкідливих для здоров'я речовин; платіжних документів; документів бухгалтерського обліку, інших документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), в яких відображені господарські операції з фізичними, чи юридичними особами, яким ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) здійснило постачання товарів та послуг, придбаних у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, або документів, які свідчать про використання ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) придбаних у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) товарів і послуг у власній господарській діяльності, а саме: договорів; накладних, актів прийому-передачі, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), журналів обліку виконаних робіт (форма № КБ-6), довідок про вартість виконаних робіт (форма № КБ-3); товарно-транспортних накладних; сертифікатів відповідності, підсумкових відомостей ресурсів (витрати по факту), платіжних документів; документів бухгалтерського обліку, інші документи за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - наказів (розпоряджень) типової форми № П-1 про прийом на роботу; наказів про призначення на посаду; посадових інструкцій; табелів використання робочого часу; документів про тарифні ставки й оклади; індивідуальних або бригадних нарядів на відрядну оплату праці типової форми № П-40 і № П-41; рапортів про виробіток; інших первинні документів, на підставі яких здійснювалося призначення та посаду та нарахування заробітної плати працівникам ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - положень про службу охорони праці; наказів про затвердження положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці; журналів реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці; журналів реєстрації інструктажів з питань охорони праці за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; - документів аналітичного бухгалтерського обліку, документів складського обліку ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що містять відомості про надходження та вибуття пісчано-грунтової суміші, яку, відповідно до первинних документів, ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) придбало у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534) у розрізі місць зберігання, матеріально відповідальних осіб за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В..

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: