Ухвала суду № 62499265, 07.11.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2138/16-к

н/п 1-кс/640/8473/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" листопада 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Темник А.О., представника Слобожанської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Юлії Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції Фоменко Ю.М. 02.11.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником В.О. Клименко, яким просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область, м. Дергачі, вулиця Садова, 10, а саме: вилучення оригіналів юридичної, реєстраційної та облікової справ підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055); вилучення належним чином завірених копій всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055), щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; вилучення належним чином завірених копій податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завірених податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по теперішній час, з усіма додатками до них; вилучення належним чином завіреного реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по теперішній час; вилучення належним чином завіреного додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по теперішній час, а також вилучення зазначених документів з інформаційних систем ДФС в електронному вигляді.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 за номером 12016220000000106, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 років, з використанням реквізитів, статутних документів, печаток, електронних засобів віддаленого доступу до рахунків, програми податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014), сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» та УМГ «Трансгаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз Україна», що фінансуються з бюджету, в привласненні бюджетних грошових коштів у великих розмірах на суму понад 1 000 000 грн.

Бухгалтером ревізором ОСОБА_4 26.01.2016 проведено дослідження в частині господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код за ЄДРПОУ 39545624), ТОВ «РЕСОЛВ» (код за ЄДРПОУ 39636014) на адресу Публічного акціонерного товариства «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» (ЄДРПОУ 30019775), та надано висновок, що в діях ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» вбачається привласнення (розтрата) товарно-матеріальних цінностей, проведення ТОВ «ТБА», ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН», ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» без їх придбання, укладання цивільно-правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою формування «штучного» податкового кредиту та витрат, правочини ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код за ЄДРПОУ 39545624), по поставці товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з нереальністю їх здійснення та за ознаками може бути кваліфіковано як необґрунтована податкова вигода яка була отримана ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ».

В сукупності, наведені обставини доводять неможливість реального здійснення операцій ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код за ЄДРПОУ 39545624), з постачання на ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» товарно-матеріальних цінностей, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.

Крім того на адресу СУ ГУ НП в Харківської області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, з якого вбачається, що при проведенні виїзду за місцем реєстрації вищезазначених суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності співробітниками УЗЕ встановлено, що за вказаними адресами вказані суб'єкти підприємницької діяльності фактично не знаходяться та ніколи не знаходились, а також за вказаними адресами відсутні будь-які складські та адміністративні приміщення вищезазначених суб'єктів господарювання.

Зазначене в рапорті підтверджується протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» дійсно орендує приміщення за адресою: м. Харків, вулиця Матюшенко, 13 кімната № 28, проте директор вказаного підприємства з'являється за вказаною адресою ріже ніж 1 раз на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що він є керуючим ділами ПП «Ульяна», якому належить комплекс нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Харків, вул. Матюшенко, 13. ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» орендує приміщення за адресою: м. Харків, вулиця Матюшенко, 13 кімната № 28, про те за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор майже не з'являється, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив.

Крім того, з протоколу огляду від 11.02.2016, вбачається, що ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» за своєю юридичною адресою: м.Харків, вулиця Батицького, 8 ніколи не знаходилося та не знаходиться на теперішній час.

Викладене в рапорті крім того підтверджується протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» дійсно орендує приміщення за адресою: м.Харків, вул. Шевченка, 317, проте директор вказаного підприємства з'являється за вказаною адресою 2-3 рази на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_6 повідомив, що він є головою правління ПАТ «Система», основним видом діяльності вказаного підприємства є здача в оренду нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Харків, вул. Шевченка, 317. ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» орендує приміщення за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, 317 кімната № 319, проте за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор з'являється 2-3 рази на місяць, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив.

З протоколу огляду від 11.02.2016 вбачається, що ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код за ЄДРПОУ 39097055) за своєю юридичною адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вулиця Першого Травня, 5/6 на теперішній час не знаходиться та ніколи не знаходилося раніше.

Допитаний у якості свідка власник об'єкту нерухомості розташованого адресою: Харківська область, Дергачівський район, м. Дергачі, вулиця Першого Травня, 5/6 ОСОБА_7 повідомив, що за вказаною адресою розташована станція технічного обслуговування автомобілів, де він здійснює свою підприємницьку діяльність, більш ніяка діяльність за вказаною адресою не здійснюється, приміщення в оренду не здаються. Про існування підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» йому нічого не відомо, зазначеному підприємству приміщення в оренду не здавалися та у використання не надавалися.

Окрім того, свідчення ОСОБА_7 підтверджуються актом про відсутність підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» за своєю юридичною адресою.

В ході додаткової перевірки встановлено, що вказані суб'єкти підприємницької діяльності зареєстровані на фізичних осіб, які ведуть марний спосіб життя, останні не володіють будь-якими діловими якостями, та не в змозі проводити фінансові операції такого рівня.

Крім того, до матеріалів долучено інформацію, а саме перелік податкових накладних, які виписані та зареєстровані, по податковому кредиту та податковим зобов'язанням, з вказівкою номенклатури товарів, що постачались, по вищевказаним суб'єктам господарювання.

Фактично фільтроелементи, комплектуючі технологічної оснастки для секційного кріплення нафтових та газових свердловин обсадними колонами, роз'єднувач спеціальний для спуску та цементуванню хвостовиків, газовий фільтроелемент, відділювач конденсатів, масляний комплект фільтрів вентиляції укриття, протекторні переходники ведучих штанг, датчики обертів магнетікс, що нібито постачалися на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ», не постачалась на вищевказані суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ОСОБА_8, повідомив, що він є фіктивним директором ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН», стати директором зазначеного підприємства він погодився виключно заради грошової винагороди, фінансово-господарську діяльність він не здійснював, товари, роботи та послуги він не надавав та не отримував, рахунки в банківських установах він не відкривав, рахунками не керував. Де знаходиться офіс підприємства йому не відомо, він там ніколи не був, де знаходиться фінансово-господарська документація, йому також невідомо.

Допитані в якості свідків колишній директор ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ОСОБА_9, та директори ТОВ «Мєта Торг плюс» - ОСОБА_10, ТОВ «Рітейл Харків» - ОСОБА_11, ТОВ «Ресолв» - ОСОБА_12 не змогли нічого пояснити з приводу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, будь яким чином підтвердити реальність здійснення господарської діяльності, що свідчить про їх необізнаність щодо обставин та фактів здійснення господарської діяльності нібито від їх імені.

Встановити місцезнаходження колишнього та теперішнього директорів ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ОСОБА_13 та ОСОБА_14, не виявилося можливим.

Слідчий вказав, що з огляду на вищевикладене, є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532), ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624), ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014) має протиправний характер та пов'язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.

На існування ознак фіктивності у зазначених підприємств, вказують статути відомостей про юридичну особу, а саме: відсутність юридичної особи за місцем юридичної реєстрації, відсутність будь-яких відомостей та реклами у всесвітній мережі Інтернет.

В рамках розслідування зазначеного провадження виникла необхідність встановити всі обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити місцезнаходження підприємств ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055); ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622); ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532); ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624); ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014), їх дійсних володільців, засновників та керівників, а також встановити усі обставини здійснення фіктивної підприємницької діяльності посадовими особами зазначених підприємств, факти здійснення безтоварних операцій, отримання за їх вчинення грошових коштів, факти конвертації вказаних коштів як в готівкову так і без готівкову форму, шляхи легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.

Згідно інформації з ДП «Інформаційно-ресурсний центр» підприємство ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) перебуває на обліку в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області.

Слідчий зазначив, що на підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області.

Відповідно до ст.162 ч.5 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим їх необхідно використати як докази.

Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 КПК України.

Слідчий також вказав, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв'язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник Слобожанської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_1 частково заперечував проти задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область, м. Дергачі, вулиця Садова, 10, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Юлії Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні тимчасовий доступ до речей і документів в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область, м. Дергачі, вулиця Садова, 10, а саме: оригіналів юридичної, реєстраційної та облікової справ підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055); всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055), щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по 07.11.2016, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по 07.11.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по 07.11.2016; додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по 07.11.2016, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів або вилучення копій зазначених документів з інформаційних систем ДФС в електронному вигляді.

Зобов'язати представника Слобожанської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область, м. Дергачі, вулиця Садова, 10, надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні тимчасовий доступ до речей і документів в Слобожанській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, розташованій за адресою: Харківська область, м. Дергачі, вулиця Садова, 10, а саме: оригіналів юридичної, реєстраційної та облікової справ підприємства ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055); всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) із додатками до них, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055), щодо порушень які виявлялися; отримання інформації про те чи оскаржувалися у встановленому порядку акти податкових перевірок зазначених підприємств, якщо так, то які рішення були прийняті за результатами розгляду скарг; податкових декларацій з ПДВ, з урахуванням уточнюючого розрахунку, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по 07.11.2016, з усіма додатками до них; податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по 07.11.2016, з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних та декларацій поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) за період з 01.01.2014 по 07.11.2016; додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) у період з 01.01.2014 по 07.11.2016, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів або вилучення копій зазначених документів з інформаційних систем ДФС в електронному вигляді.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 07.12.2016 року.

Роз'яснити представнику Слобожанської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.