Ухвала суду № 62441630, 31.10.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6368/16-к

Провадження № 1-кс/265/1667/16

У Х В А Л А

31 жовтня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорського В.В., розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Тімоновим Є.Д., про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорського В.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Тімоновим Є.Д., про арешт майна, за кримінальним провадженням, внесеним 23 лютого 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000049від 30.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що згідно повідомлення ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про виявлення кримінального правопорушення від 30.06.16, в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 невстановлені особи, здійснюючи контроль за діяльністю ряду підприємств «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «Полісбуд» (ЄДРПОУ 39317991), ТОВ «Новопроммаш» (ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «Аскет ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002), ТОВ «Фортуна Лайф» (ЄДРПОУ 39558036), ТОВ «ТОП Консалт груп» (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ «Гордон-сервіс дістрибьюшн» (ЄДРПОУ 39770083), ТОВ «Кадс груп» (ЄДРПОУ 39129034), ТОВ «Стріла-Трейд» (ЄДРПОУ 39633301), ПМП «Верінея» (ЄДРПОУ 30190561), ТОВ «Олеандріна Трейдінг» (ЄДРПОУ 39974343), ТОВ «Актив Індастріз» (ЄДРПОУ 38673914), ТОВ «Максус Юкрейн» (ЄДРПОУ 39134112), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (ЄДРПОУ 39112916), ТОВ "Фаетон-Буд" (ЄДРПОУ 38098194), діючи умисно, з метою отримання неконтрольованого прибутку, сприяли ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на території Донецької області, зокрема: ТОВ «Прем'єр строй» (ЄДРПОУ 33560280), ТОВ «Росмакс-сервіс» (ЄДРПОУ 36142659), ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936), ТОВ «Доненергопроммонтаж» (ЄДРПОУ 34850567), ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) шляхом надання для відображення у бухгалтерському та податковому обліку зовнішньо правильно оформлених документів господарської діяльності з реалізації товарно-матеріальних цінностей та надання послуг без фактичного відвантаження таких цінностей та надання послуг, а також відображення у звітних податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток. В наслідок зазначених правопорушень, службові особи ТОВ «Прем'єр строй» (ЄДРПОУ 33560280), ТОВ «Росмакс-сервіс» (ЄДРПОУ 36142659), ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936), ТОВ «Доненергопроммонтаж» (ЄДРПОУ 34850567), ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, у період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 та у квітні 2016 завищили податковий кредит з ПДВ та занизили ПДВ у сумі 4967389грн, та у порушенні вимог п.134.1.1 ст. 134 Податкового кодексу України, Закону України вiд 16.07.99 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансовій звітності» від 07.02.2013р. №73 (Затверджено наказом Міністерством фінансів України від 07.02.2013р. №13, Зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 28.02.2013р. №336/22868) у період з 01.01.2014р. по 31.12.2015р., занизили податок на прибуток у розмірі 1891747грн, чим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у установленому законом порядку, на загальну суму 6859136грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

ДПІ у Волноваському районі ГУ ДФС у Донецькій області від 23.06.2016 №6360/05-33-12-01 складено аналітично-інформаційну довідку по фінансово-господарської діяльності ТОВ «Прем'єр строй» ЄДРПОУ 33560280, ТОВ «Росмакс-сервіс» ЄДРПОУ 36142659, ТОВ «Крок» ЄДРПОУ 13520936, ТОВ «Доненергопроммонтаж» ЄДРПОУ 34850567, ТОВ «Интеллком» ЄДРПОУ 37233564. За результатами якої, встановлено імовірне порушення при складанні податкової звітності з податку на додану вартість та завищення податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936) по взаємовідносинам з ТОВ «Полісбуд» (ЄДРПОУ 39317991), ТОВ «Новопроммаш» (ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «Аскет ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002), ТОВ «ТОП «Консалт групп» (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн» (ЄДРПОУ 39770083), в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України у квітні, червні, липні, серпні, жовтні, листопаді, грудні 2015 завищено податковий кредит з ПДВ та занижено податок на додану вартість в сумі 796 362,25грн.

В описовій частині довідки від 23.06.2016 №6360/05-33-12-01 ДПІ у Волноваському районі ГУ ДФС у Донецькій області вказано, що ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936) мало фінансово-господарські взаємовідносини (виконувало роботи, надавало послуги) ПрАТ «ММК імені Ілліча» (ЄДРПОУ 00191129), тобто отримували кошти. В той же період ТОВ «Крок» в податковому кредиті (витратної частини) відображає взаємовідносини з ТОВ «Полісбуд» (ЄДРПОУ 39317991), ТОВ «Новопроммаш» (ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «Аскет ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002), ТОВ «ТОП «Консалт групп» (ЄДРПОУ 39231807), ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн» (ЄДРПОУ 39770083), які згідно інформації ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області мають ознаки «фіктивності».

Згідно протоколу огляду АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що в період 2015 ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936) здійснює ремонтно-будівельні роботи на об'єктах ПрАТ «ММК імені Ілліча», в той же час ТОВ «Крок» формує податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», відображаючи в податкових накладних субпідрядні роботи та придбання будівельних матеріалів від ТОВ «Полісбуд», ТОВ «Новопроммаш», ТОВ «Аскет ЛТД», ТОВ «ТОП «Консалт групп», ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн».

Згідно інформації ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, робітники ТОВ «Крок» фактично самостійно виконують будівельні роботи на території ПрАТ «ММК імені Ілліча». Штат співробітників ТОВ «Крок» складається з кваліфікованих працівників які мають спеціальну освіту, а також є виробничі потужності та спеціалізована техніка для виконання даних робіт. По бухгалтерському та податковому обліку посадовими особами ТОВ «Крок» відображено залучення субпідрядних організацій та придбання будівельних матеріалів від ТОВ «Полісбуд», ТОВ «Новопроммаш», ТОВ «Аскет ЛТД», ТОВ «ТОП «Консалт групп», ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн», з ознаками «податкових ям». В ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по ТОВ «Полісбуд», ТОВ «Новопроммаш», ТОВ «Аскет ЛТД», ТОВ «ТОП «Консалт групп», ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн», звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг). Вказані факти, дають підстави вважати, що ТОВ «Полісбуд», ТОВ «Новопроммаш», ТОВ «Аскет ЛТД», ТОВ «ТОП «Консалт групп», ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн» створені та здійснюють фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам, таким чином створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

У ході досудового слідства, встановлено що згідно АІС «Податковий блок» (база СФП) ТОВ «ТОП «Консалт групп» (ЄДРПОУ 39231807) значиться у реєстрі облікових карток суб'єктів фіктивного підприємництва. Відомості внесені ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. Згідно АІС «Податковий блок» (база СФП) ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн» (ЄДРПОУ 39770083) значиться у реєстрі облікових карток суб'єктів фіктивного підприємництва. Відомості внесені ОУ ГУ ДФС у Кіровоградський області.

В загальнодоступний мережі Інтернет на сайті «Єдиний державний реєстр судових рішень» було отримано інформацію про те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві здійснюється досудове розслідування, внесені до ЄРДР за №12015100050009888 від 16.10.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України. У ході досудового слідства встановлено, що було внесено неправдиві відомості до реєстраційних документів у окремих підприємств, у тому числі ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн», без мети ведення господарської діяльності, оскільки керівники зазначених товариств показали, що не мають жодного відношення ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання.

СУ ГУ НП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015040230000142 від 18.03.2015, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України. Згідно з матеріалами ТОВ «Житлосервіс-КР» (ЄДРПОУ 38334911), ТОВ «Уют-2011» (ЄДРПОУ 37861681) та ТОВ «Сітісервіс-КР» (ЄДРПОУ 38788964), які здійснювали утримання житлових будинків міста, для подальшого виконання їх функцій. Вищевказані підприємства фактично перебувають у власності та підконтрольні одному громадянину, який дає вказівки керівникам зазначених підприємств, щодо ведення їх фінансово-господарської діяльності. Так, зазначені підприємства, з метою завищення вартості робіт, а також зменшення податкового навантаження під час виконання робіт, переводять грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, що створені з метою мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн».

ГСУ СБ України здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 22016000000000091від 21.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. В період 2015-2016р.р. службові особи регіональної філії «Південно-Західна залізниця» ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40081221), зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою групою осіб, заволоділи грошовими коштами на загальну суму 4 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах, шляхом укладання договорів на поставку комплектуючих по завищеній вартості. з метою переведення незаконно отриманих коштів державного підприємства з безготівкової форми в готівкову, перерахували вказані кошти на рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності, у тому числі ТОВ «ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН» (ЄДРПОУ 39770083).

СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016040040000010 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Службові особи ТОВ «Южспецконструкція» (ЄДРПОУ 32233232) в період 2014-2015р.р., в порушення вимог ст.198, ст. 134, ст.160 Податкового кодексу України, шляхом відображенні у податковій звітності взаємовідносин СГД, у тому числі з ТОВ «Топ Консалт Груп» (ЄДРПОУ 39231807), що мають ознаки фіктивності, не нарахували та не сплатили до бюджету податків на загальну суму 3064526,71грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Прокуратурою Донецької області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за №42016050000000055 від 01.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Ухвалою суду було накладено арешт на усі грошові кошті, які знаходяться на рахунку ТОВ «АКСЕТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002), відкритому ПУАТ «Фiдобанк». З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи суб'єктів господарської діяльності, використовуючи надане їм службове становище, у власних корисних інтересах та інтересах третіх осіб, організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на СГД шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, розкрадання державних коштів. Зокрема, серед інших суб'єктів господарювання в протиправному фінансово-економічному механізмі задіяне ТОВ «АКСЕТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40153002).

СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстроване кримінальне провадження №32016041640000004 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської, та інших областей, в тому числі ТОВ «НОВОПРОММАШ» (ЄДРПОУ 39723667) та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

СВ Металургійного ВП Криворізького ВП ГУ НП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12015040000000498 від 27.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.3 КК України. В ході досудового розслідування по вищезазначеному кримінальному провадженню встановлено, що порушення пов'язані зі здійсненням господарських операцій ТОВ «ІВАС ГРУП» (ЄДРПОУ 35928047) по взаємовідносинам з СГД, у тому числі з ТОВ «ПОЛІСБУД» (ЄДРПОУ 39317991) та з ТОВ «АКСЕТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40152002), що створені з метою мінімізації податкових зобов'язань СГД реального сектору економіки.

СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 320160400000005 від 29.01.2016 року відносно службових осіб ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» щодо ухилення від сплати податків, тобто за ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235) мало фінансово-господарські взаємовідносини, що підпадають під ознаки «фіктивних» операцій, з наступними суб'єктами господарювання, у тому числі з ТОВ «Полісбуд» (код 39317991) та з ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002).

Таким чином, можливо зробити висновок, що ТОВ «Полісбуд», ТОВ «Новопроммаш», ТОВ «Аскет ЛТД», ТОВ «ТОП «Консалт групп», ТОВ «Гордон-сервіс дістрібьюшн» не постачали ТМЦ (роботи, послуги) на адресу ТОВ «Крок», тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт,послуг) фактично не здійснювалось.

27.10.2016 на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук у офісному приміщенні розташованому за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь вулиця 9-ї Авіадивізії, 18 де було знайдено та вилучено системний блок чорного кольору «Lenovo» S/N R3013ZVK, на якому містяться програми ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Крок» (ЄДРПОУ 13520936).

Таким чином, на теперішній час у слідства виникла необхідність у арешті вищезазначених товарно-матеріальних цінностей (системного блоку) вилученого 27.10.2016 під час проведення обшуку, у зв'язку з необхідністю проведення судово-економічної експертиз та подальшого використання їх у якості доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вилучені товарно-матеріальні цінності та документи можуть бути використанні у якості доказів по кримінальному провадженню, слідчий просить накласти арешт на вилучене майно під час проведення обшуку 27.10.2016 р. у офісному приміщенні розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця 9-ї Авіадивізії, 18, а саме: системний блок чорного кольору «Lenovo» S/N R3013ZVK.

Слідчий Загорський В.В. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання про арешт майна, яке просив суд задовольнити.

Представник ТОВ «Крок» до суду не з'явився, проте їх неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання

Вислухавши слідчого, дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого слідчим клопотання про арешт майна, виходячи з наступного мотивування.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч.7 ст.235 КПК Укрїни вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна;2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);3 1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням вищенаведених норм права слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання обґрунтовано та слідчим доведено, що вилучене майно під час обшуку 27 жовтня 2016 року, достатньою мірою відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України та ст. 98 КПК України, та є наявні правові підстави для арешту цього майна.

Крім того, системний блок «Lenovo» S/N R3013ZVK постановою слідчого від 27 жовтня 2016 року визнаний речовим доказом у кримінальному провадженні № 32016050000000049, з метою збереження якого необхідно накласти арешт відповідно до ст.167, ч.2 ст. 170, 172 КПК України, внаслідок чого задовольняє клопотання слідчого та накладає арешт на вилучене майно в ході обшуку від 27 жовтня 2016 року.

Керуючись ст.ст.167, 170-173 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорського В.В., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Тімоновим Є.Д.,про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене майно під час проведення обшуку 27.10.2016 року у офісному приміщенні, розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вулиця 9-ї Авіадивізії, 18, а саме: системний блок чорного кольору «Lenovo» S/N R3013ZVK.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя