Ухвала суду № 62181368, 29.07.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5023/2016

Справа № 428/8094/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32016130370000020 від 24.06.2016 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що:

Епізод 1:

Службові особи ТОВ «Промхімія» (код ЄДРПОУ 37564053), використовуючи реквізити та печатку підприємства, склали і підписали від імені директора ТОВ «Промхімія» ОСОБА_3 завідомо підроблені документи (договори субпідряду, акти приймання робіт, акти КБ 2, податкові накладні) про виконання субпідрядних будівельних робіт на ПРАТ «Линік» за підрядним договором виконавцем якого було ПП «Дінреммонтаж сервіс». В дійсності вказані роботи ТОВ «Промхімія» не виконувалися, а були виконані власними силами ПП «Дінреммонтаж сервіс». Дійсною метою складання цих підроблених документів було сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ПП «Дінреммонтаж сервіс», а саме підроблені документи були використані службовими особами ПП «Дінреммонтаж сервіс» як обґрунтування права на включення цих, не існувавших в дійсності витрат, до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Продовжуючи здійснювати свій злочинний намір, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків службовим особам ПП «Дінреммонтаж сервіс», з метою надання підробленим документам достовірності, невстановлені на теперішній час службові особи ТОВ «Промхімія», використовуючи електронний цифровий підпис ОСОБА_3 склали та подали до ДПІ у м. Сєвєродонецьку податкову звітність до складу якої включили виконання зазначених вище будівельних робіт на користь ПП «Дінреммонтаж сервіс» чим надали можливість службовим особам ПП «Дінреммонтаж сервіс» включити відповідні суми до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, що як наслідок призвело до фактичного ненадходження в бюджет України податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 981 584,11 грн.

Епізод № 2:

Службові особи ТОВ «Промхімія», (код ЄДРПОУ 37564053) склали та подали в ДПІ за місцем реєстрації підприємства, як платника податків, документи податкової звітності, а саме декларації з ПДВ та додатки до них за податкові періоди лютий 2014 - січень 2015 року, до складу яких внесли завідомо неправдиві відомості в частині податкових зобов'язань на адресу ПП «Дінреммонтажсервіс», код 36399469, а саме: суми виконання будівельних робіт за договорами субпідряду, які в дійсності ТОВ «Промхімія» не виконувались.

16.06.2016 року ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду було надано дозвіл про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді ТОВ «Промхімія» (код за ЄДРПОУ 37564053) на суму 1240738,00 грн., які перебувають на банківському рахунку №2600201163301, що знаходиться в ПАТ КБ «Альфа-Банк» (МФО 300346), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6.

21.06.2016 р. вищевказану ухвалу було оголошено представнику ПАТ «Альфа-Банк» та зареєстровано за вхідним №58330-150-58.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 05.06.2016 року по 25.07.2016 року, які знаходяться в ПАТ «АльфаБанк», про рух грошових коштів підприємства ТОВ «Промхімія» (код за ЄДРПОУ 37564053) по банківському рахунку №2600201163301, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківки) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника або отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника або отримувача, найменування відправника або отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); а також до інформації, яку надати у вигляді довідки про кількість грошових коштів у безготівковому вигляді ТОВ «Промхімія» (код за ЄДРПОУ 37564053), які перебувають на банківському рахунку №2600201163301, на який відповідно до ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 16.06.2016 р. накладено арешт; які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 24.06.2016 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32016130370000020 від 25.07.2016 року.

Виходячи з того, що службова особа, яка користується вищевказаним рахунком, зареєстрованим в ПАТ «Альфа-Банк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по зазначеному рахунку ПАТ «Альфа-Банк», тощо.

Вивчивши клопотання і додані до нього матеріали, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині зобовязання ПАТ «Альфа-Банк» надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, з розміщенням її на паперовому носії (роздруківки) та в електронному вигляді, а також у вигляді довідки, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо зобовязання відповідної юридичної особи, у володінні якої перебувають або можуть перебувати вищевказані речі і документи, надати інформацію з розміщенням її на паперовому носії (роздруківки) та в електронному вигляді, а також у вигляді довідки, задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст. 159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання та до інформації про рух грошових коштів та про їх кількість, які перебувають на банківському рахунку ТОВ «Промхімія».

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ іншим працівникам податкової міліції до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132, 159166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, а також за її письмовим дорученням старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), яке розташоване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- інформації про рух грошових коштів підприємства ТОВ «Промхімія» (код за ЄДРПОУ 37564053) за період часу з 05.06.2016 року по 25.07.2016 року по банківському рахунку №2600201163301, з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника або отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника або отримувача, найменування відправника або отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції);

- інформації про кількість грошових коштів у безготівковому вигляді ТОВ «Промхімія» (код за ЄДРПОУ 37564053), які перебувають на банківському рахунку №2600201163301, на який відповідно до ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 16.06.2016 р. накладено арешт.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський