Вирок № 6215027, 13.03.2009, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

Дело №1-143/09

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

13 марта 2009 года Самарский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего-судьи: ОСОБА_1

при секретаре: Жулидовой А.К.

с участием прокурора: Мороз К.А.

защитника: ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца

г. Гори Республики Грузия, гражданина ОСОБА_4, имеющего высшее

образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетних

детей 15.04.1999г.р., 22.01.2005г.рождения, работающего частным

предпринимателем, не военнообязанного, проживающего

в г. Днепропетровске ул. Генерала Пушкина 43, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.201, ч.3 ст.212, ч.3 ст.358, ч.2 ст.366 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

В январе 2003 года заместитель директора общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Днепропетровский опытный завод (ДОЗ) «Энергоавтоматика» (г. Днепропетровск, ул. Базовая, 2) ОСОБА_3 решил приобрести на фирме «TVK» (Венгрия) товар – полипропилен марки Tipplen K499, для дальнейшего ввоза на территорию Украины с сокрытием от таможенного контроля, при этом уклониться от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей.

Реализуя задуманное, ОСОБА_3, будучи согласно приказа № 8 от 06.01.2003 г. назначенным на должность заместителя директора ООО ДОЗ «Энергоавтоматика», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями – руководство предприятием в отсутствие директора, заключение внешнеэкономических контрактов, поиск поставщиков и ведение с ними переговоров, представление интересов предприятия при осуществлении внешнеэкономической деятельности, то есть являясь должностным лицом, совершая служебный подлог, составил 03.06.2003 г. от имени ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» фиктивный контракт №329-03, содержащий заведомо ложные сведения об отправителе и качестве товара, с фирмой «EMPIRE INVESMENTS GROUP CORP.» (США) на поставку в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» товара – полипропилен марки Tipplen K499 производства венгерской фирмы «UVCS KFT» («TVK»).

В марте 2003 года ОСОБА_3 от имени ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» на фирме «UVCS KFT» (Венгрия) заказал товар – полипропилен марки Tipplen K499, который должен был поступить в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» в период 2003-2006 годов. Далее, реализуя задуманное, ОСОБА_3 переместил на территорию Украины в период с 07.06.2003 г. по 18.04.2006 г. в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» на основании составленного им фиктивного контракта №329-03 от 03.06.03 г. с фирмой «EMPIRE INVESTMENTS GROUP CORP.» (США), спецификаций к нему №№ 23, 42-97, заведомо поддельных товаросопроводительных документов: INVOICE - №№ 435643 от 19.04.04 г., 02200 от 01.07.04 г., 047132 от 23.07.04 г., 047133 от 23.07.04 г., 047143 от 16.08.04 г., 047144 от 16.08.04 г., 047145 от 16.08.04 г., 047147 от 24.08.04 г., 047148 от 24.08.04 г., 047149 от 24.08.04 г., 047150 от 06.09.04 г., 047156 от 06.09.04 г., 047162 от 16.09.04 г., 047163 от 16.09.04 г., 047164 от 16.09.04 г., 047168 от 01.10.04 г., 047169 от 01.10.04 г., 047176 от 12.10.04 г., 047187 от 26.10.04 г., 047188 от 26.10.04 г., 047177 от 27.10.04 г., 047196 от 29.10.04 г., 047197 от 29.10.04 г., 047200 от 04.11.04 г., 017110 от 16.11.04 г., 017118 от 26.11.04 г., 017119 от 26.11.04 г., 017126 от 02.12.04 г., 017132 от 08.12.04 г., 017139 от 16.12.04 г., 017138 от 16.12.04 г., 017146 от 27.12.04 г., 017147 от 27.12.04 г., 017150 от 05.01.05 г., 017151 от 05.01.05 г., 017160 от 17.01.05 г., 017169 от 31.01.05 г., 017173 от 02.02.05 г., 017177 от 07.02.05 г., 017176 от 17.02.05 г., 017179 от 17.02.05 г., 017181 от 21.02.05 г., 017180 от 21.02.05 г., 017184 от 01.03.05 г., 017182 от 01.03.05 г., 017183 от 01.03.05 г., 017193 от 18.03.05 г., 017195 от 29.03.05 г., 017196 от 30.03.05 г., 424357 от 05.05.05 г., 424358 от 05.05.05 г., 424360 от 10.05.05 г., 424361 от 10.05.05 г., 424367 от 23.05.05 г., 424366 от 23.05.05 г.; CMR, SMGS- №704455 от 04.08.04 г., б/н от 22.10.04 г., №№ 0817380 от 15.11.04 г., 653077 от 17.12.04 г., 0833414 от 20.12.04 г., 0846337 от 20.12.04 г., 243711 от 28.12.04 г., 03406-6 от 28.12.04 г., 0001317 от 29.12.04 г., 001308 от 11.01.05 г., 001384 от 21.01.05 г., 001391 от 01.02.05 г., б/н от 11.02.05 г., 03712-7 от 09.02.05 г., б/н от 23.02.05 г., 03852-1 от 25.02.05 г., 039594 от 04.03.05 г., б/н от 18.03.05 г., б/н от 04.04.05 г., 000694 от 14.06.05 г., б/н от 05.05.04 г., №0719717 от 10.08.04 г., б/н от 18.08.04 г., №704444 от 17.08.04 г., №704428 от 19.08.04 г., б/н от 19.08.04 г., б/н от 06.09.04 г., б/н от 07.09.04 г., б/н от 07.09.04 г., б/н от 16.09.04 г., №0859512 от 16.09.04 г., б/н от 21.09.04 г., б/н от 21.09.04 г., б/н от 04.10.04 г., б/н от 04.10.04 г., б/н от 13.10.04 г., №0851801 от 27.10.04 г., б/н от 29.10.04 г., б/н от 02.11.04 г., б/н от 02.11.04 г., №028209 от 03.11.04 г., б/н от 02.12.04 г., б/н от 07.12.04 г., №032227 от 07.12.04 г., №1373808 от 08.02.05 г., б/н от 23.02.05 г., №041160 от 24.03.05 г., б/н от 29.03.05 г., б/н от 27.04.05 г., б/н от 06.05.05 г., б/н от 09.05.05 г., б/н от 18.05.05 г., б/н от 19.05.05 г., б/н от 16.06.05 г.; поддельных сертификатов качества и происхождения - №№ 020513 от 01.07.04 г., 045004 от 12.10.04 г., 045463 от 04.11.04 г., 049199 от 26.11.04 г., 051458 от 16.12.04 г., 051459 от 16.12.04 г., 051453 от 08.12.04 г., 051513 от 27.12.05 г., 051504 от 27.12.04 г., 051508 от 05.01.05 г., 051505 от 05.01.05 г., 051551 от 17.01.05 г., 055801 от 31.01.05 г., 061118 от 07.02.05 г., 061120 от 21.02.05 г., 061119 от 21.02.05 г., 061123 от 01.03.05 г., 061121 от 01.03.05 г., 061135 от 29.03.05 г., 076026 от 23.05.05 г., 185661 от 19.04.04 г., 017502 от 09.06.04 г., 017503 от 09.06.04 г., 020514 от 01.07.04 г., 020511 от 01.07.04 г., 020524 от 23.07.04 г., 020525 от 23.07.04 г., 027505 от 23.08.04 г., 027506 от 23.08.04 г., 027512 от 06.09.04 г., 027513 от 06.09.04 г., 027981 от 16.09.04 г., 027982 от 16.09.04 г., 027983 от 16.09.04 г., 027988 от 01.10.04 г., 027989 от 01.10.04 г., 045005 от 12.10.04 г., 045274 от 26.10.04 г., 045275 от 26.10.04 г., 045459 от 29.10.04 г., 045460 от 29.10.04 г., 048012 от 16.11.04 г., 049301 от 26.11.04 г., 051451 от 02.12.04 г., 055803 от 02.02.05 г., 061116 от 07.02.05 г., 061122 от 01.03.05 г., 061133 от 18.03.05 г., 065904 от 30.03.05 г., 065919 от 05.05.05 г., 065920 от 05.05.05 г., 065922 от 11.05.05 г., 065923 от 11.05.05 г., 076027 от 23.05.05 г., автомобильным и железнодорожным транспортом из Венгрии, в зоне деятельности Чопской таможни, товар – полипропилен марки Tipplen K 499, общим весом 2 485 000 кг, общей стоимостью 16 297 450, 87 грн. При этом, в указанных товаросопроводительных документах содержались заведомо ложные сведения об отправителе и качестве товара, что также дало возможность ОСОБА_3 при таможенном оформлении вышеуказанных грузов, выдав заведомо подложные документы, уклониться от уплаты налогов, таможенных сборов и других обязательных платежей в бюджет.

Ввезенный на территорию Украины, в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика», товар в тот же период был оформлен в Днепровской региональной таможне (с 25.06.2005 г. – Днепропетровская таможня) на основании предоставленных ОСОБА_3 указанных заведомо поддельных товаросопроводительных документов, по грузовым таможенным декларациям (ГТД) №№ 11000000/3/321862 от 23.06.2003 г., 11000000/3/336864 от 17.11.2003 г., 11000000/4/302324 от 10.03.2004 г., 11000000/4/302654 от 15.03.2004 г., 11000000/4/302655 от 15.03.2004 г., 11000000/4/302656 от 15.03.2004 г., 11000000/4/303324 от 24.03.2004 г., 11000000/4/303352 от 24.03.2004 г., 11000000/4/303520 от 26.03.2004 г., 11000000/4/304040 от 02.04.2004 г., 11000000/4/304589 от 09.04.2004 г., 11000000/4/304821 от 14.04.2004 г., 11000000/4/305188 от 19.04.2004 г., 11000000/4/305189 от 19.04.2004 г., 11000000/4/305711 от 26.04.2004 г., 11000000/4/305832 от 27.04.2004 г., 11000000/4/306395 от 05.05.2004 г., 11000000/4/306850 от 12.05.2004 г., 11000000/4/306948 от 13.05.2004 г., 11000000/4/330954 от 13.02.2004 г., 11000000/4/331075 от 17.02.2004 г., 11000000/4/331306 от 24.02.2004 г., 11000000/4/331491 от 01.03.2004 г., 11000000/4/331492 от 01.03.2004 г., 110000002/4/307160 от 17.05.2004 г., 110000002/4/307621 от 21.05.2004 г., 110000002/4/307750 от 24.05.2004 г., 110000002/4/307751 от 24.05.2004 г., 110000002/4/307872 от 25.05.2004 г., 110000002/4/307964 от 26.05.2004 г., 110000002/4/308364 от 01.06.2004 г., 110000002/4/308801 от 07.06.2004 г., 110000002/4/309212 от 11.06.2004 г., 110000002/4/309263 от 11.06.2004 г., 110000002/4/309358 от 14.06.2004 г., 110000002/4/310396 от 29.06.2004 г., 110000002/4/311013 от 05.07.2004 г., 110000002/4/312464 от 22.07.2004 г., 110000002/4/312797 от 27.07.2004 г., 110000002/4/312876 от 27.07.2004 г., 110000002/4/313991 от 09.08.2004 г., 110000002/4/314585 от 16.08.2004 г., 110000002/4/315106 от 20.08.2004 г., 110000002/4/315107 от 20.08.2004 г., 110000002/4/315344 от 25.08.2004 г., 110000002/4/315345 от 25.08.2004 г., 110000002/4/316678 от 09.09.2004 г., 110000002/4/316729 от 10.09.2004 г., 110000002/4/316730 от 10.09.2004 г., 110000002/4/317465 от 20.09.2004 г., 110000002/4/317466 от 20.09.2004 г., 110000002/4/317866 от 24.09.2004 г., 110000002/4/317867 от 24.09.2004 г., 110000002/4/318873 от 07.10.2004 г., 110000002/4/319028 от 08.10.2004 г., 110000002/4/320614 от 18.10.2004 г., 110000002/4/321244 от 25.10.2004 г., 110000002/4/321305 от 25.10.2004 г., 110000002/4/321305 от 25.10.2004 г., 110000002/4/321306 от 25.10.2004 г., 110000002/4/321306 от 25.10.2004 г., 110000002/4/321938 от 01.11.2004 г., 110000002/4/322008 от 02.11.2004 г., 110000002/4/322418 от 05.11.2004 г., 110000002/4/322508 от 08.11.2004 г., 110000002/4/322733 от 10.11.2004 г., 110000002/4/322877 от 11.11.2004 г., 110000002/4/323273 от 16.11.2004 г., 110000002/4/323452 от 17.11.2004 г., 110000002/4/323560 от 18.11.2004 г., 110000002/4/324040 от 24.11.2004 г., 110000002/4/324611 от 30.11.2004 г., 110000002/4/325081 от 06.12.2004 г., 110000002/4/325447 от 09.12.2004 г., 110000002/4/325692 от 13.12.2004 г., 110000002/4/326554 от 22.12.2004 г., 110000002/4/327024 от 27.12.2004 г., 110000002/4/327025 от 27.12.2004 г., 110000002/5/300119 от 06.01.2005, 110000002/5/300120 от 06.01.2005 г., 110000002/5/300121 от 06.01.2005 г., 110000002/5/300480 от 14.01.2005 г., 110000002/5/301198 от 24.01.2005 г., 110000002/5/302174 от 04.02.2005 г., 110000002/5/302830 от 11.02.2005 г., 110000002/5/302953 от 14.02.2005 г., 110000002/5/303087 от 15.02.2005 г., 110000002/5/304177 от 28.02.2005 г., 110000002/5/304178 от 28.02.2005 г., 110000002/5/304518 от 03.03.2005 г., 110000002/5/304961 от 10.03.2005 г., 110000002/5/306266 от 23.03.2005 г., 110000002/5/306884 от 30.03.2005 г., 110000002/5/307252 от 04.04.2005 г., 110000002/5/307759 от 08.04.2005 г., 110000002/5/310253 от 04.05.2005 г., 110000002/5/310392 от 05.05.2005 г., 110000002/5/310632 от 11.05.2005 г., 110000002/5/311001 от 13.05.2005 г., 110000002/5/311712 от 20.05.2005 г., 110000002/5/311823 от 23.05.2005 г., 110000002/5/314188 от 16.06.2005 г., 110000002/5/314684 от 22.06.2005 г., 110000002/5/319371 от 04.08.2005 г., 110000002/5/322065 от 29.08.2005 г., 110000002/5/323269 от 08.09.2005 г., 110000002/5/332871 от 02.12.2005 г., 110000002/5/334701 от 20.12.2005 г., 110000002/5/334861 от 21.12.2005 г., 110000002/6/300251 от 11.01.2006 г., 110000002/6/308344 от 18.04.2006 г., а также №№11000000/3/336910 от 17.11.2003 г., 11000000/3/337062 от 21.11.2003 г., 11000000/3/337222 от 26.11.2003 г., 11000000/3/337450 от 02.12.2003 г., 11000000/3/337451 от 02.12.2003 г. ,по коду товара согласно УКТВЭД - НОМЕР_1 (ставка пошлины 0%).

При этом, с целью таможенного оформления товара в Днепровской региональной таможне, ОСОБА_3, в соответствии с договорами на декларирование товаров, заключенными с ООО «С-Импекс», предоставлял таможенным брокерам ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 указанные инвойсы и сертификаты качества, в которых было указано, что данный товар имеет таможенно - тарифный код НОМЕР_1 (согласно п. 3 ст. 3 Международной Конвенции о Гармонизованной системе описания и кодирования товара), и содержимое этилена в указанном товаре составляет от 3 до 5 %, выдав тем самым документы, содержащие заведомо ложные сведения об отправителе и качестве товара, что явилось основанием для декларирования (внесения данных в ГТД) товара - полипропилен марки Tipplen K 499, по коду УКТВЭД НОМЕР_1 (ставка таможенной пошлины 0%).

В соответствии с письмами Государственной таможенной службы Украины (ГТСУ) № 20/0827 от 06.02.06 г. и № 20/01045 от 13.02.06 г. (письмо Таможенной и финансовой службы Венгрии №1294/1-2005 VPOP I от 07.12.05г. с заверенными копиями экспортных ГТД и технической документацией завода–производителя («TVK») на полипропилен марки Tipplen K-499), ввезенный в Украину товар является гетерофазным блоксополимером с содержанием этилена от 8 до 11 % и имеет таможенно-тарифный код 39023000.

Согласно Основных правил интерпретации классификации товаров (п.4 примечания к группе 39 Раздела VII Закона Украины «О таможенном тарифе Украины» от 05.04.01 г. № 2371-ІІІ), полипропилен марки Tipplen K-499 с содержанием этилена от 8 до 11% классифицируется по коду УКТВЭД НОМЕР_2 (ставка таможенной пошлины 5 %).

Таким образом, ОСОБА_3, путем предоставления документов, содержащих заведомо ложные сведения об отправителе и качестве товара, также умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, на сумму 8 134 653,5 грн.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_3, являясь представителем другого украинского предприятия – частного предприятия (ЧП) «Техноком» (г.Днепропетровск, пр. К. Маркса, 125), выступая от его имени на основании доверенности, в период с 27.02.2004 г. по 23.03.2004 г. ввез на таможенную территорию Украины, в зоне деятельности Рава - Русской и Ягодинской таможен, автомобилями регистрационные номера: 06397ТЕ/06555ТІ, 11723КМ/12415КХ, 14821КА/06055КА, 33868АА/24188АА, 17300АА/07084АА, 14944КА/QAN897, на основании заведомо поддельных товаросопроводительных документов: CMR - №№: 0650910 от 23.02.2004г., 051545 от 24.02.2004г., б/н от 25.02.2004г., 0680487 от 11.03.2004г., 0680488 от 11.03.2004г., 0689423 от 18.03.2004г.; Carnet Tir №№- UX40621934 от 23.02.2004г., GX41794478 от 24.02.2004г., JX41564525 от 25.02.2004г., XK41578058 от 11.03.2004г., XH41578057 от 11.03.2004г., DX41582325 от 18.03.2004г.; Invoice №№- 95085019 от 20.02.2004г., 95085158 от 23.02.2004г., 95085308 от 24.02.2004г., 95087593 от 10.03.2004г., 95087609 от 10.03.2004г., 95088316 от 16.03.2004г., от бельгийской фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» (Woluwedal 24, Zaventem, Belgium) в адрес ЧП «Техноком» согласно фиктивному договору купли-продажи от 08.01.2004 г. № 08-01 между ЧП «Техноком» и фирмой «Lantero Trade Ltd.» (Литва), товар – полипропилен первичной формы в гранулах марки Moplen RP 225M, полиэтилен первичной формы в гранулах марки Moplen HP 515M, общим весом нетто 115 275 кг, фактурной стоимостью 411 631,50 грн.

В период с 01.03.2004 г. по 24.03.2004 г. указанный товар согласно предоставленным ОСОБА_3 заведомо поддельным документам - Invoice №№ 95085019 от 20.02.2004г., 95085158 от 23.02.2004г., 95085308 от 24.02.2004г., 95087593 от 10.03.2004г., 95087609 от 10.03.2004г., 95088316 от 16.03.2004г. был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№: 11004/4/000810 от 01.03.2004г., 11004/4/001035 от 16.03.2004г., 11004/4/000829 от 02.03.2004г., 11004/4/001039 от 16.03.2004г., 11004/4/000861 от 03.03.2004г., 11004/4/001184 от 24.03.2004г.

Согласно ответа таможенных органов Бельгии №06/901/D12/10586 от 12.02.2007 г., стоимость полипропилена и полиэтилена, отправленного в адрес ЧП «Техноком», составляла 710 ОСОБА_5 за 1 тонну, а не 535 ОСОБА_5, как было заявлено при оформлении товара в Днепровской региональной таможне.

Также, в ходе проведения проверки внешнеэкономической деятельности ЧП «Техноком» Днепропетровской таможней получено письмо ГТСУ от 04.02.2006 г. № 20/0722-ЕП, в котором указано, что фирма «Lantero Trade Ltd», которая выступала продавцом указанного товара, в Литовской Республике не зарегистрирована.

На запрос ДТ №12/1-23-1/0752-ЕП от 04.05.2007 г. в ГТСУ получен ответ от 07.05.2007 г. №20/02784 с копиями документов, подтверждающих отсутствие регистрации в Литовской Республике фирмы «Lantero Trade Ltd.»

Таким образом, ОСОБА_3, путем предоставления документов, содержащих заведомо ложные сведения об отправителе и стоимости товара, также умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, на сумму 21 328 грн.

Кроме этого, ОСОБА_3 в период 2004-2007 г.г., выступая на основании доверенностей представителем ряда других фиктивных предприятий , а именно: частного предприятия (ЧП) «Кронас Днепр» (г. Днепропетровск, ул. Новоселовская, 22/8), общества с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие (ООО НПП) «Будкомплект» (г.Днепропетровск, ул. Сирка, 45), общества с ограниченной ответственностью торгово-коммерческое предприятие (ООО ТКП) «Титовец» (г. Днепропетровск, ул. Титова, 17), ввез на территорию Украины контрабандным путем, с использованием заведомо поддельных документов, аналогичные товары.

Так, ОСОБА_3, как представителем ЧП «Кронас Днепр», на таможенную территорию Украины, были ввезены:

- 22.12.2004 г., в зоне деятельности Галицкой таможни, автомобилем гос. № 1A75839/1A52383 на основании заведомо поддельных товаросопроводительных документов- CMR №0697239 от 17.12.2004 г., Carnet Tir SX43660495 от 17.12.2004 г., Invoice № B-001 от 14.12.2004 г., из Испании от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» (B-1932 Zaventem, Basell Poliolefinas Iberica S.A. Ctra Nacional 340, Km 1156, 43006 La Canonja-Tarragona, Spain) в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen HP515M, общим весом 24 750 кг, фактурной стоимостью 85 357, 06 грн.;

- 18.12.2004 г., в зоне деятельности Рава - Русской таможни, автомобилем гос. № 18242ІВ/08607ІВ на основании заведомо поддельных товаросопроводительных документов - CMR №243168 от 14.12.2004 г., Invoice № PL/910128477/04-0321/0009 от 14.12.2004 г., из Польши от фирмы «ANWIL SA», (ul. Torunska 222, 87-805 Wloclawek, Poland) в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному договору купли-продажи от 10.12.2004 г. №56 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полихлорвинил непластифицированный марки WT-14, общим весом 21 000 кг, фактурной стоимостью 61 281,99 грн.;

- 01.01.2005 г., в зоне деятельности Ягодинской таможни, автомобилем гос. № 00762РО/01282РА на основании заведомо поддельных товаросопроводительных документов - CMR №321563 от 29.12.2004 г., Carnet Tir XB44100028 от 29.12.2004 г., Invoice № B-002 от 28.12.2004 г., из Нидерландов от фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» (Woluwedal 24, B-1932 Zaventem, Basell Benelux B.V. Pernis pla Vondellngenweg 601, 3196 KK Rotterdam/Hoogvliet, Netherland), в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen HP515M, общим весом 219 250 кг, фактурной стоимостью 66 376,31 грн.;

- 31.12.2004 г., в зоне деятельности Ягодинской таможни, автомобилем НОМЕР_3/ВК0063ХХ на основании заведомо поддельных товаросопроводительных документов - CMR № 316552 от 30.12.2004 г., Carnet Tir XB43704865 от 30.12.2004 г., Invoice № 95123832 от 29.12.2004 г., из Германии от фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» (Woluwedal 24, B-1932 Zaventem, Basell Polyolefine GmbH, Postfach 14 64, D-50387 Wesseling Germany) в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen RP225M, общим весом 19 250 кг, фактурной стоимостью 66 376,31 грн.

В период с 21.12.2004 г. по 13.01.2005 г. указанный товар, согласно предоставленным ОСОБА_3 заведомо поддельным документам - Invoice №№ PL/910128477/04-0321/0009 от 14.12.2004 г., B-001 от 14.12.2004 г., B-002 от 28.12.2004 г., 95123832 от 29.12.2004 г., был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№ 110040000/4/006655 от 21.12.2004 г., 110040000/4/006855 от 28.12.2004 г., 110040000/5/000049 от 13.01.2005 г., 110040000/5/000050 от 13.01.2005 г.

Согласно ответа таможенных органов Польши №CA-IX-8612-944/06/MQC/391 от 03.10.2006 г., стоимость полихлорвинила, отправленного в адрес ЧП «Кронас Днепр», составляла 1 040 долларов США за 1 тонну, а не 550 долларов США, как было заявлено при оформлении товара в Днепровской региональной таможне. Стоимость полипропилена, отправленного в адрес ЧП «Кронас Днепр», составляла 710 ОСОБА_5 за 1 тонну, а не 480 ОСОБА_5, как было заявлено при оформлении товара в Днепровской региональной таможне.

Также, в ходе проведения проверки внешнеэкономической деятельности ЧП «Кронас Днепр», Днепропетровской таможней получено письмо ГТСУ от 04.02.2006 г. № 20/0722-ЕП, в котором указано, что фирма «Lantero Trade Ltd», выступающая продавцом указанного товара, в Литовской Республике не зарегистрирована.

На запрос ДТ №12/1-23-1/0752-ЕП от 04.05.2007 г. в ГТСУ получен ответ от 07.05.2007 г. №20/02784 с копиями документов, подтверждающих отсутствие регистрации в Литовской Республике фирмы «Lantero Trade Ltd.»

Таким образом, ОСОБА_3, путем предоставления документов, содержащих заведомо ложные сведения об отправителе и стоимости товара, также умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, на сумму 33 515 грн.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_3, как представитель ООО НПП «Будкомплект», ввез на таможенную территорию Украины, в зоне деятельности Ягодинской таможни:

- 06.05.2005 г. автомобилем НОМЕР_4/АЕ1810ХХ на основании фиктивного контракта купли-продажи от 14.04.2005г. № 04-2005/1 между ООО НПП «Будкомплект» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», согласно заведомо поддельным товаросопроводительным документам- CMR №009591 от 04.05.2005г., Carnet Tir: XW45590688 от 04.05.2005г., Invoice №95138315 от 29.04.2005р., из Германии от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» (Woluwedal 24, B-1932 Zaventem, Basell Polyolefine GmbH Postfach 14 64 D-50387 Wesseling Germany) в адрес ООО НПП «Будкомплект» товар – полипропилен первичной формы в гранулах без содержания сополимеров марки MOPLEN RP225M, общим весом нетто 19 250 кг, общей фактурной стоимостью 82 630,63 грн.

- 10.05.2005 г. автомобилем НОМЕР_5/АА3268ХХ, на основании фиктивного контракта купли-продажи от 14.04.2005г. № 04-2005/1 между ООО НПП «Будкомплект» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», согласно заведомо поддельным товаросопроводительным документам- CMR № 0921667 от 04..05.2005г., Carnet Tir SX45586998 от 06.05.2005р., Invoice № 95138387 от 29.04.2005р., из Бельгии от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» (Woluwedal 24, B-1932 Zaventem, Basell Benelux B.V. Pernis plant Vondelingenweg 601 Rotterdam/Hoogvliet 3196 KK) в адрес ООО НПП «Будкомплект» товар – полипропилен первичной формы в гранулах без содержания сополимеров марки MOPLEN HP515M, общим весом нетто 19 250 кг, общей фактурной стоимостью 82 630,63 грн.

13.05.2005 г. указанный товар, согласно предоставленным ОСОБА_3 заведомо поддельным документам - Invoice №№ 95138315 от 29.04.2005г., 95138387 от 29.04.2005г., был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№ 110000001/5/109643, 110000001/5/109644.

Согласно ответа таможенных органов Бельгии №06/901/D12/9888 от 19.10.2006 года, стоимость полипропилена, отправленного в адрес ООО НПП «Будкомплект», составляла 1 175, 08 долларов США за 1 тонну, а не 850 долларов США, как было заявлено при оформлении товара в Днепровской региональной таможне.

Также, в ходе проведения проверки внешнеэкономической деятельности ООО НПП «Будкомплект», Днепропетровской таможней получено письмо ГТСУ от 04.02.2006 года № 20/0722-ЕП, в котором указано, что фирма «Lantero Trade Ltd.», которая выступала продавцом указанного товара, в Литовской Республике не зарегистрирована.

На запрос ДТ №12/1-23-1/0752-ЕП от 04.05.2007 г. в ГТСУ получен ответ от 07.05.2007 г. №20/02784 с копиями документов, подтверждающих отсутствие регистрации в Литовской Республике фирмы «Lantero Trade Ltd.».

Таким образом , ОСОБА_3, путем предоставления документов, содержащих заведомо ложные сведения об отправителе и стоимости товара, также умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, на сумму 12 640 грн.

Также, ОСОБА_3 11.10.2007 г., 05.12.2007 г. и 11.12.2007 г. на таможенную территорию Украины, в зоне деятельности Южной региональной таможни, пароходами - «CMA CGM CAPELLA», «OOCL FAITH» и «MSC Ukraine», в морских контейнерах - СMAU 1394520, СMAU 1406107, СMAU 1415881, СMAU 1416358, СMAU 1422469, СMAU 1424184, СMAU 1424306, СMAU 1862100, ARKU 2294060, ARKU 2294121, ARKU 2294287, ARKU 2294292, ARKU 2294374, ARKU 2294862, ARKU 2294965, ARKU 2295299, GATU 0589501, GATU 1314427, OOLU 1156660, OOLU 1221024, OOLU 1225776, OOLU 2860966, OOLU 2909813, OOLU 3397178, OOLU 3780248, TOLU 2576086, TRLU 2363152, TRLU 2737843, CAXU 6456584, MSCU 1396150, на основании товаросопроводительных документов- коносаментов BSSHA 2551A и BSSHA 2581A от 04.09.07, OKMKODS 7100896 от 27.10.07, MSCUK 4761223 от 15.10.07 г., согласно фиктивному внешнеэкономическому контракту от 04.09.2007 г. № 09-2007 между ООО ТКП «Титовец» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», инвойсов №№ RI708HS11 от 04.09.07 г., RI708HS13 от 04.09.07 г., RI710H01 от 27.10.07 г., 1W1-X-07-174946 от 10.09.07 г., в адрес ООО ТКП «Титовец» по договору комиссии № 070209 от 02.09.07 г., заключенному с ЧП «Новиком», был ввезен товар – полиэтилентерефталат в гранулах для производства преформы марок JDE BRAND CZ-302 и SKYPET BL 8050, производства компании «SK NETWORKS Co., Ltd», (199-15, EULJIRO-2GA, JUNG-GU, SEOUL 100-192, Korea), а также линейный полиэтилен высокого давления в первичной форме с удельной плотностью 0.924 марки МЕ 5000, производства компании «LG INTERNATIONAL CORP.» (LG TWIN TOWERS20, YOIDO-DOING, YOUNGDUNGPO-GU, YOIDO P.O. BOX 699, SEOUL, KOREA), общим весом 624 000 кг, общей фактурной стоимостью 3 870 522 грн.

Указанные грузы на основании железнодорожных накладных - №№ 41628081, 41628082, 41628083, 41628084, 41628079, 41628085, 41628086, 41628080, 41628071, 41628072, 41628073, 41628074, 41628075, 41628076, 41628077, 41628078 от 11.10.07 г., 41672357, 41672348, 41672350, 41672358, 41672355, 41672359, 41672351, 41672352, 41672354, 41672349, 41672358, 41672356 от 11.12.07 г. и CMR № 22469 от 05.12.07 г. были доставлены в зону деятельности Днепропетровской таможни, где на основании ГТД №№ 110000001/7/154543 и 110000001/7/154545 от 24.10.07 г., а также №№ 110000001/7/165880 от 25.12.07 г., 110000001/7/166598 от 28.12.07 г., оформлены в таможенном отношении и выпущены в свободное обращение.

В ходе проведения проверки внешнеэкономической деятельности ООО ТКП «Титовец» Днепропетровской таможней получено письмо Управления МВД Украины в Днепропетровской области № 28/502/01Э/07/1213 от 26.12.07 г., в котором указано, что фирма «Lantero Trade Ltd», выступающая продавцом указанного груза, в Литовской Республике не зарегистрирована.

В результате указанных преступных действий, ОСОБА_3, при таможенном оформлении грузов, поступивших в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика», ЧП «Техноком», ЧП «Кронас Днепр», ООО НПП «Будкомплект», совершая служебный подлог и используя заведомо поддельные документы, умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет – ввозной пошлины и налога на добавленную стоимость (НДС), что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах - в общей сумме 8 202 136, 5 грн., что является тяжкими последствиями.

Таким образом, ОСОБА_3, являясь должностным лицом - заместителем директора ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» и представителем ЧП «Техноком», ЧП «Кронас Днепр», ООО НПП «Будкомплект», ООО ТКП «Титовец», действуя умышленно, в период с 07.06.2003 г. по 11.12.2007 г. переместил через таможенную границу Украины, в зоне деятельности Ягодинской, Рава - Русской, Галицкой, Чопской, Южной региональной и Днепровской региональной таможен, с сокрытием от таможенного контроля - путем предоставления сотрудникам таможен документов, содержащих заведомо ложные сведения об отправителе, качестве и стоимости товара, товары – полипропилен, полиэтилен, полиэтилентерефталат и полихлорвинил, общим весом 3 348 400 кг, общей стоимостью 21 028 998,47 грн., что составляет 295 313 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан и является крупным размером, при этом, умышленно уклонился от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому непоступлению в бюджеты денежных средств в сумме 8 202 136,5 грн., что составляет 70 749 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан и является особо крупным размером, а также использовал заведомо поддельные документы и, как должностное лицо, совершил служебный подлог, внеся в официальные документы, послужившие основанием для перемещения товаров через таможенную границу Украины, заведомо ложные сведения об отправителе, качестве и стоимости товара, а затем выдав указанные документы, что повлекло причинение государству материального ущерба в размере 8 202 136,5 грн., что составляет 70 749 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан и является тяжкими последствиями.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 вину свою в предъявленном обвинении признал в полном объеме и показал, что действительно в январе 2003 года он был назначен на должность зам. директора общества ООО «Днепропетровский опытный завод «Энергоавтоматика». В его функциональные обязанности входило руководство предприятием в отсутствие директора, заключение внешнеэкономических контрактов, поиск поставщиков и ведение с ними переговоров, представление интересов предприятия при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Одним из сырьевых компонентов для производства продукции ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» являлся полипропилен.

В январе 2003 года он решил приобрести на фирме «TVK» (Венгрия) товар – полипропилен марки Tipplen K499. При этом знал, что указанный товар по своим характеристикам подлежит налогообложению в размере 5% ставки пошлины при таможенном оформлении груза. С целью уклониться от уплаты данного процента пошлины он составил 03.06.2003 г. от имени ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» фиктивный контракт №329-03, содержащий ложные сведения об отправителе и качестве товара, с фирмой «EMPIRE INVESMENTS GROUP CORP.» (США) на поставку в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» товара – полипропилен марки Tipplen K499 производства венгерской фирмы «UVCS KFT» («TVK»).

Для поставки товара он приобрел оффшорную компанию «EMPIRE INVESMENTS GROUP CORP.» (США), которой мог управлять посредством Интернета, находясь в г.Днепропетровске. Подробности приобретения не помнит, так как прошло очень много времени. После этого он, выступая от имени «EMPIRE INVESMENTS GROUP CORP.», договорился с фирмой «UVCS KFT» о поставках в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» полипропилена марки Tipplen K499 с содержанием этилена 8-13%. Далее снова выступая от имени этой же фирмы договорился с экспедиторской венгерской компанией, о том, что они будут заниматься получением полипропилена на венгерском заводе, затамаживанием и доставкой в г.Днепропетровск. Товаросопроводительные документы на товар от имени «EMPIRE INVESMENTS GROUP CORP.» он должен был присылать им обычной или электронной почтой.

В марте 2003 года он от имени ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» на фирме «UVCS KFT» (Венгрия) заказал товар – полипропилен марки Tipplen K499, который должен был поступить в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» в период 2003-2006 годов. Далее он, согласно вышеуказанной схеме, переместил на территорию Украины в период с 07.06.2003 г. по 18.04.2006 г. в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика» на основании контракта №329-03 от 03.06.03 г. с фирмой «EMPIRE INVESTMENTS GROUP CORP.» (США), спецификаций к нему №№ 23, 42-97, поддельных товаросопроводительных документов: INVOICE; сертификатов качества и происхождения, номера которых правильно указаны в обвинении, автомобильным и железнодорожным транспортом из Венгрии, в зоне деятельности Чопской таможни, товар – полипропилен марки Tipplen K 499, общим весом 2 485 000 кг, общей стоимостью 16 297 450, 87 грн.

При этом в указанных товаросопроводительных документах содержались ложные сведения об отправителе и качестве товара.

Ввезенный им на территорию Украины, в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика», товар в тот же период был оформлен в Днепровской региональной таможне на основании предоставленных брокерам указанных поддельных товаросопроводительных документов, по грузовым таможенным декларациям (ГТД), по коду товара согласно УКТВЭД - НОМЕР_1 (ставка пошлины 0%).

При этом с целью таможенного оформления товара в Днепровской региональной таможне он предоставлял таможенным брокерам инвойсы и сертификаты качества, в которых было указано, что данный товар имеет таможенно-тарифный код НОМЕР_1 (согласно п. 3 ст. 3 Международной Конвенции о Гармонизованной системе описания и кодирования товара), и содержимое этилена в указанном товаре составляет от 3 до 5 %, что явилось основанием для декларирования (внесения данных в ГТД) товара - полипропилен марки Tipplen K 499, по коду УКТВЭД НОМЕР_1 (ставка таможенной пошлины 0%).

Кроме того, в 2004 году он так же приобрел оффшорную компанию «Lantero Trade Ltd» (Литва), которой мог управлять посредством Интернета, находясь в г.Днепропетровске. Где, когда, у кого и при каких обстоятельствах приобрел, он не помнит, так как прошло очень много времени. Эту компанию он приобрел с целью ввоза на территорию Украины различных товаров по заниженным ценам.

Затем он в Украине приобрел ряд днепропетровских предприятий, а именно: ЧП «Техноком», ЧП «Кронас Днепр», ООО НПП «Будкомплект», ООО ТКП «Титовец», точно не помнит, но кажется через газету. Посредством указанных предприятий, товары должны были поставляться на территорию Украины. На его имя от имени руководителей указанных предприятий были выписаны доверенности, а также ему были переданы печати этих предприятий. С руководителями ЧП «Техноком», ЧП «Кронас Днепр», ООО НПП «Будкомплект» и ООО ТКП «Титовец» он знаком не был и никогда их не видел.

Схема поставок была следующая: он приобретал на различных предприятиях ОСОБА_5 товары от имени «Lantero Trade Ltd» (Литва). После этого он договаривался с перевозчиками о доставке груза на территорию Украины, при этом предоставляя документы на товар, выписанные от имени «Lantero Trade Ltd» (Литва), с указанием цены в несколько раз ниже, чем покупал у производителя. В дальнейшем товары поступали на территорию Украины в адрес вышеперечисленных украинских копаний, растамаживались по заниженным ценам и реализовывались различным предприятиям Украины.

Так, являясь представителем ЧП «Техноком» и выступая от его имени на основании доверенности, он в период с 27.02.2004 г. по 23.03.2004 г. ввез на таможенную территорию Украины, в зоне деятельности Рава-Русской и Ягодинской таможен, автомобилями на основании поддельных товаросопроводительных документов от бельгийской фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» (Woluwedal 24, Zaventem, Belgium) в адрес ЧП «Техноком», согласно фиктивному договору купли-продажи от 08.01.2004 г. № 08-01 между ЧП «Техноком» и фирмой «Lantero Trade Ltd.» (Литва), товар – полипропилен первичной формы в гранулах марки Moplen RP 225M, полиэтилен первичной формы в гранулах марки Moplen HP 515M, общим весом нетто 115 275 кг, фактурной стоимостью 411 631,50 грн.

В период с 01.03.2004 г. по 24.03.2004 г. указанный товар согласно предоставленным поддельным документам - Invoice был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№: 11004/4/000810 от 01.03.2004г., 11004/4/001035 от 16.03.2004г., 11004/4/000829 от 02.03.2004г., 11004/4/001039 от 16.03.2004г., 11004/4/000861 от 03.03.2004г., 11004/4/001184 от 24.03.2004 г.

Указать реальную стоимость ввезенного товара, на данное время не смог, так как прошло очень много времени. Однако действительно стоимость была занижена, и в Днепровскую региональную таможню он предоставлял поддельные товаросопроводительные документы на груз с указанием цены ниже, чем он купил товар на заводе-производителе, а также указывая, что отправителем выступало предприятие «Lantero Trade Ltd.»

В период 2004-2007 г.г., выступая на основании доверенностей представителем ряда других предприятий, а именно: ЧП «Кронас Днепр», ООО НПП «Будкомплект», ООО ТКП «Титовец», он ввез на территорию Украины с использованием поддельных документов, аналогичные товары. Как представителем ЧП «Кронас Днепр», на таможенную территорию Украины им были ввезены:

22.12.2004 г., в зоне деятельности Галицкой таможни, автомобилем гос. № 1A75839/1A52383 на основании поддельных товаросопроводительных документов из Испании от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen HP515M, общим весом 24 750 кг, фактурной стоимостью 85 357, 06 грн.;

- 18.12.2004 г., в зоне деятельности Рава-Русской таможни, автомобилем на основании поддельных товаросопроводительных документов из Польши от фирмы «ANWIL SA» в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному договору купли-продажи от 10.12.2004 г. №56 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полихлорвинил непластифицированный марки WT-14, общим весом 21 000 кг, фактурной стоимостью 61 281,99 грн.;

- 01.01.2005 г., в зоне деятельности Ягодинской таможни, так же автомобилем на основании поддельных товаросопроводительных документов из Нидерландов от фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen HP515M, общим весом 219 250 кг, фактурной стоимостью 66 376,31 грн.;

- 31.12.2004 г., в зоне деятельности Ягодинской таможни автомобилем на основании поддельных товаросопроводительных документов - из Германии от фирмы «Basell Polyolefins Company N.V.» в адрес ЧП «Кронас Днепр», согласно фиктивному контракту купли-продажи от 01.12.2004 г. №12-2004 между ЧП «Кронас Днепр» и фирмой «Lantero Trade Ltd.», товар – полипропилен в гранулах в первичной форме без содержания сополимеров марки Moplen RP225M, общим весом 19 250 кг, фактурной стоимостью 66 376,31 грн.

В период с 21.12.2004 г. по 13.01.2005 г. указанный товар, согласно предоставленным им поддельным документам - Invoice был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№ 110040000/4/006655 от 21.12.2004 г., 110040000/4/006855 от 28.12.2004 г., 110040000/5/000049 от 13.01.2005 г., 110040000/5/000050 от 13.01.2005 г.

Реальную стоимость ввезенного товара, подсудимый назвать не смог, так как прошло очень много времени. При этом указал, что стоимость была занижена, и в таможню он предоставлял подделанные им товаросопроводительные документы на груз с указанием цены ниже, чем он купил товар на заводе-производителе, а также указывая, что отправителем выступало предприятие «Lantero Trade Ltd.»

Также им, как представителем ООО НПП «Будкомплект», на таможенную территорию Украины были ввезены в зоне деятельности Ягодинской таможни:

- 06.05.2005 г. автомобилем на основании фиктивного контракта купли-продажи от 14.04.2005г. № 04-2005/1 между ООО НПП «Будкомплект» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», согласно поддельным товаросопроводительным документам - из Германии от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» в адрес ООО НПП «Будкомплект» товар – полипропилен первичной формы в гранулах без содержания сополимеров марки MOPLEN RP225M, общим весом нетто 19 250 кг, общей фактурной стоимостью 82 630,63 грн.;

- 10.05.2005 г. автомобилем на основании фиктивного контракта купли-продажи от 14.04.2005г. № 04-2005/1 между ООО НПП «Будкомплект» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», согласно поддельным товаросопроводительным документам - из Бельгии от фирмы «Basell Polyolefins Сompany N.V.» в адрес ООО НПП «Будкомплект» товар – полипропилен первичной формы в гранулах без содержания сополимеров марки MOPLEN HP515M, общим весом нетто 19 250 кг, общей фактурной стоимостью 82 630,63 грн.

13.05.2005 г. указанный товар, согласно предоставленным им поддельным документам - Invoice №№ 95138315 от 29.04.2005г., 95138387 от 29.04.2005г., был оформлен в режиме «ІМ 40» в Днепровской региональной таможне по ГТД №№ 110000001/5/109643, 110000001/5/109644.

Стоимость ввезенного товара была занижена, и в Днепровскую региональную таможню он предоставлял подделанные им товаросопроводительные документы на груз с указанием цены ниже, чем он купил товар на заводе-производителе, а также указывая, что отправителем выступало предприятие «Lantero Trade Ltd.»

Кроме этого, им 11.10.2007 г., 05.12.2007 г. и 11.12.2007 г. на таможенную территорию Украины, в зоне деятельности Южной региональной таможни, пароходами в морских контейнерах на основании товаросопроводительных документов – коносаментов, согласно фиктивному внешнеэкономическому контракту от 04.09.2007 г. № 09-2007 между ООО ТКП «Титовец» и литовской фирмой «Lantero Trade Ltd.», инвойсов №№ RI708HS11 от 04.09.07 г., RI708HS13 от 04.09.07 г., RI710H01 от 27.10.07 г., 1W1-X-07-174946 от 10.09.07 г., в адрес ООО ТКП «Титовец» по договору комиссии № 070209 от 02.09.07 г., заключенному с ЧП «Новиком», был ввезен товар – полиэтилентерефталат в гранулах для производства преформы марок JDE BRAND CZ-302 и SKYPET BL 8050, производства компании «SK NETWORKS Co., Ltd», а также линейный полиэтилен высокого давления в первичной форме с удельной плотностью 0.924 марки МЕ 5000, производства компании «LG INTERNATIONAL CORP.», общим весом 624 000 кг, общей фактурной стоимостью 3 870 522 грн.

Указанные грузы были доставлены в зону деятельности Днепропетровской таможни, где были оформлены в таможенном отношении и выпущены в свободное обращение.

Указанные операции были осуществлены им с использованием предприятия «Lantero Trade Ltd», с целью оптимизации налогообложения. В тот момент просто было удобно осуществлять оплату за товар через «Lantero Trade Ltd.», поэтому и товаросопроводительные документы на груз он выписывал от имени «Lantero Trade Ltd.»

В период 2004-2007 годов он осуществлял от имени «Lantero Trade Ltd.» на территорию Украины поставки различных товаров, предприятие «Lantero Trade Ltd.» было зарегистрировано в на территории Литвы, подтверждением чему служит то, что оплата за товары с Украины осуществлялась на расчетные счета «Lantero Trade Ltd.», а также с расчетных счетов «Lantero Trade Ltd.» он оплачивал товары производителям.

Свою вину в содеянном ОСОБА_3 признал полностью, в чем чистосердечно раскаялся. Просил суд не лишать его свободы, учесть, что он способствовал раскрытию данного преступления, на иждивении у него находятся двое несовершеннолетних детей, престарелые родители, а так же его состояние здоровья, а именно то, что ему в настоящее время необходимо оперативное вмешательство. Ему было проведено после аварии эндопротезирование левого тазобедренного сустава, вставлен металический протез. При его обследовании на сегодняшний день было установлено, что произошел перелом фиксатора вкладыша эндопротеза, необходимо вмешательство. За время проведения его под стражей около 1 года он сделал соответствующие выводы и более подобного не повторит.

Учитывая признательные показания подсудимого и его желание не исследовать доказательства по делу, руководствуясь ст.299 УПК, суд считает, что вина ОСОБА_3 в предъявленном обвинении нашла свое подтверждение.

Действия подсудимого ОСОБА_3 правильно квалифицированы по ч.1 ст.201 УК Украины как умышленные действия, выразившиеся в контрабанде, то есть перемещении товаров через таможенную границу Украины с сокрытием от таможенного контроля, совершенном в крупных размерах;

по ч.3 ст.212 УК Украины как умышленные действия, выразившиеся в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенном должностным лицом предприятия, лицом, обязанным их уплачивать, что привело к фактическому непоступлению в бюджеты средств в особо крупных размерах;

по ч.3 ст.358 УК Украины как умышленные действия, выразившиеся в использовании заведомо поддельных документов ;

по ч.2 ст.366 УК Украины как умышленные действия выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иной подделке документов, а также составлении и выдаче заведомо поддельных документов, повлекшем тяжкие последствия.

ОСОБА_3 подпадает под действия ст.19 ч.1 УК Украины. На учете у врача нарколога и у врача психиатра не состоит, что подтверждается имеющимися в деле справками (л.д.54, 56 т.36).

При определении вида и меры наказания подсудимому ОСОБА_3, суд в соответствии с требованиями ст.65 УК Украины, учитывает степень тяжести совершенного преступления, данные о личности подсудимого, наличие обстоятельств дела, которые отягчают и смягчают наказание.

ОСОБА_3 ранее не судим, совершил тяжкое преступление, по месту жительства и по месту отбывания наказания характеризуется исключительно с положительной стороны, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей 15.04.1999г.р., 22.01.2005г.рождения, и престарелых родителей, страдает заболеванием, установлен диагноз: левосторонний посттравматический коксартроз 3 степени (эндопротезирование левого тазобедренного сустава), нуждается в оперативном вмешательстве в связи с переломом фиксатора вкладыша эндопротеза (согласно справки предоставленной суду больницей им. Мечникова). Иск по делу не заявлен, но при наличии его в дальнейшем, ОСОБА_3 заявил о готовности его возмещения.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого, суд признает чистосердечное раскаяние подсудимого и готовность понести наказание за совершенные преступления, активное способствование раскрытию преступления, его состояние здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не усматривает.

Вышеперечисленные обстоятельства существенно снижают степень тяжести совершенных ОСОБА_3 преступлений и влияют на смягчение наказания, дают основание признать, что перевоспитание и исправление ОСОБА_3 возможно без изоляции от общества с назначением на основании ст.75 УК Украины испытательного срока без конфискации имущества.

Указанное наказание суд считает будет достаточным для перевоспитания и исправления ОСОБА_3

На основании ст.77 УК Украины дополнительное наказание в виде конфискации имущества к ОСОБА_3 суд считает необходимым не применять.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.321-324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.201, по ч.3 ст.212, ч.3 ст.358, ч.2 ст.366 УК Украины, назначив наказание:

по ч.1 ст.201 УК Украины – в виде 3 лет лишения свободы с конфискацией предметов контрабанды;

по ч.3 ст.212 УК Украины – в виде 5 лет лишения свободы с лишением права заниматься внешнеэкономической деятельностью на 3 года без конфискации имущества;

по ч.3 ст.358 УК Украины – в виде 2 лет ограничения свободы;

по ч.2 ст.366 УК Украины – в виде 2 лет лишения свободы с лишением права заниматься внешнеэкономической деятельностью на 2 года.

На основании ст.70 УК Украины по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим определить ОСОБА_3 наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет с конфискацией предметов контрабанды и без конфискации имущества, с лишением права заниматься внешнеэкономической деятельностью на 3 года.

На основании ст.75 УК Украины ОСОБА_3 от отбытия наказания освободить с испытательным сроком на 3 (три) года.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_3 изменить на подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.

Освободить ОСОБА_3 из-под стражи немедленно в зале суда.

Дополнительное наказание в виде лишения права заниматься внешнеэкономической деятельностью на 3 года и конфискация предметов контрабанды подлежит реальному исполнению.

Вещественные доказательства - документы, изъятые 25.09.2006 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика»; документы, изъятые 17.05.2007 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ЧП «Кронас Днепр», а также его аккредитации; документы, изъятые 29.05.2007 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ЧП «Техноком», а также его аккредитации; документы, изъятые 23.05.2007 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ООО НПП «Будкомплект», а также его аккредитации; документы, изъятые 15.08.2006 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ООО ДОЗ «Энергоавтоматика»; документы, изъятые 01.08.2007 года в ОАО «ГЭИБУ» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №2600400011246, принадлежащему ЧП «Кронас Днепр»; документы, изъятые 01.08.2007 года в ОАО КБ «Южкомбанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №26104011122776, принадлежащему ЧП «Кронас Днепр»; документы, изъятые 31.07.2007 года в ОАО КБ «Южкомбанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №260060111239701, принадлежащему ООО НПП «Будкомплект»; документы, изъятые 31.07.2007 года в ОАО КБ «Южкомбанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №26003011122770, принадлежащему ЧП «Кронас Днепр»; документы, изъятые 27.07.2007 года в ЗАО «Агробанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №26005001019144, принадлежащему ЧП «Кронас Днепр»; документы, изъятые 27.07.2007 года в ЗАО «Агробанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №2600700000065, принадлежащему ЧП «Техноком»; документы, изъятые 27.07.2007 года в ЗАО «Агробанк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №26006001023957, принадлежащему ООО НПП «Будкомплект»; документы, изъятые 23.07.2007 года в АБ «Південний» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №26005301019601, принадлежащему ЧП «Техноком»; документы, изъятые 26.07.2007 года в ОАО «Международный коммерческий банк» и свидетельствующие о движении денежных средств по р/с №260021218, принадлежащему ООО НПП «Будкомплект»; документы, изъятые 15.09.2006 года в Днепропетровской таможне, а именно: протоколы о нарушении таможенных правил №11000000/06/0050, №11000000/06/0051, №11000000/06/0052; документы, изъятые 15.01.2008 года в Днепропетровской таможне, свидетельствующие о ввозе ОСОБА_3 товаров в адрес ООО ТКП «Титовец», хранящиеся при материалах дела – оставить при материалах дела; образцы полипропилена, изъятые 04.07.2006 года в ходе выемки в ООО «Ритм» - уничтожить.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области через Самарский районный суд г. Днепропетровска в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Судья: О.П.Пискун