Ухвала суду № 61974909, 08.06.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/7395/16

760/10004/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю детектива ОСОБА_1, розглянувши клопотання детектива ОСОБА_2 антикорупційного бюро України ОСОБА_1, погоджене начальником другого відділу Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 52015000000000112 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що детективами ОСОБА_2 антикорупційного бюро України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №52015000000000112 від 20 квітня 2016 року.

В обґрунтування поданого клопотання детектив зазначав, що у вересні жовтні 2015 року створено ТОВ «Прайм лідер» (код ЄРДПОУ 40003384), ТОВ «Юнайдет Логістик» (код ЄРДПОУ 40002789), ТОВ «Форвардтранс Плюс» (код ЄРДПОУ 40003494), ТОВ «Комерцбудпласт» (код ЄРДПОУ 40049628), ТОВ «Агротрейд Бізнес» (код ЄРДПОУ 40003321), ТОВ «Ремтрейдстандарт» (код ЄРДПОУ 40003735), ТОВ «Компанія ОСОБА_4» (код ЄРДПОУ 40002698), ТОВ «Компанія «ОСОБА_5» (код ЄРДПОУ 40003693), ТОВ «Дженерал Констракшин» (код ЄРДПОУ 39989941), ТОВ «Логістик Агротрейд» (код ЄРДПОУ 39989590).

Одним із засновників вказаних товариств є ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (код ЄРДПОУ 00851519), з часткою у статутному фонді понад 99 %.

В подальшому, новостворені субєкти господарювання, а також інші підприємства, які є підконтрольними засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» - ТОВ «Агромаш - Захід» (код ЄРДПОУ 39542424), ТОВ «Аграрний ОСОБА_6» (код ЄРДПОУ 30406014), ТОВ «СТК - Інвестментс» (код ЄРДПОУ 34935472), ТОВ «ТД Трансмагістраль» (код ЄРДПОУ 359822) в податковій звітності задекларували придбання необоротних активів у ТОВ «Імперово Фудз» (код ЄРДПОУ 34845075), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є особа, що є також засновником ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор».

У свою чергу, ТОВ «Імперово Фудз» задекларувало операції з реалізації необоротних активів на користь вищезазначених підприємств та операції з придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор».

При цьому, податкове зобовязання, сформоване ТОВ «Імперово Фудз» під час реалізації необоротних активів вищевказаним субєктам господарювання (на суму 1137559127, 92 грн.) є меншою за податковий кредит з ПДВ, сформований під час придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» ( на суму 1272362940 грн.), та у звязку з чим ТОВ «Імперово Фудз» під час здійснення зазначеної діяльності (та за її результатами) ПДВ до бюджету не сплачувало.

Крім того, ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» є сільськогосподарським виробником та відповідно до положень Податкового кодексу України, які діяли до 31.12.2015 року, всю суму ПДВ перераховувало на свій спеціальний рахунок.

Тобто під час розслідування встановлено, що шляхом перерозподілу активів всередині групи вищевказаних субєктів господарювання, підконтрольних одній особі (засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор»), окремими з них без сплати відповідної суми ПДВ до бюджету отримано право на бюджетне відшкодування ПДВ.

Так, згідно з інформацією державного казначейства України окремим із вищевказаних субєктів господарювання відшкодування ПДВ здійснено у грудні 2015, січні, березні та квітні 2016 років, на загальну суму 1155479, 49 тис. грн.: ТОВ «Аграрний ОСОБА_6» - 84309, 88 тис. грн. (дата відшкодування 17.12.2015, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26006300019527);ТОВ «Дженерал Констракшин» - 52563, 28 тис. грн. (дата відшкодування 17.12.2015, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26007300082832);ТОВ «СТК-Інвестментс» - 79327, 22 тис. грн. (дата відшкодування 17.12.2015, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26006300039789);ТОВ «Юнайтед Логістік» - 128602, 14 тис. грн. (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26008300123035),ТОВ «Компанія ОСОБА_4» - 106962, 03 тис. грн. (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26008300122962),ТОВ «Комерцбудпласт» - 99138, 68 тис. грн. (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», номер рахунку 26008300107200),ТОВ «Ремтрейдстандарт» - 81457, 50 тис. грн. (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26005300122998),ТОВ «Агротрейд Бізнес» - 79942, 37 тис. грн., (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26000300122119), ТОВ «Форвардтранс Плюс» - 78997, 22 тис. грн., (дата відшкодування 31.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26003300122194),ТОВ «Прайм Лідер» - 106051,04 тис. грн., (дата відшкодування 15.04.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26003300122086),ТОВ «Компанія «ОСОБА_5» - 54 042, 77 тис. грн., (дата відшкодування 16.01.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26008300124175),ТОВ «Трансмагістраль» - 79819, 03 тис. грн., (дата відшкодування 29.01.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26009300073872),ТОВ «Трансмагістраль» - 5081, 00 тис. грн., (дата відшкодування 15.04.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26009300073872),ТОВ «Логістік Агротрейд» - 47859, 81 тис. грн., (дата відшкодування 15.04.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26002300082796),ТОВ «Агромаш-Захід» - 58292, 15 тис. грн. (дата відшкодування 16.12.2015, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26000300122391), ТОВ «Агромаш-Захід» - 13033, 37 тис. грн. (дата відшкодування 28.03.2016, банк отримувача - Головне управління по м. Києву та Київській області публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», МФО банку 322669, номер рахунку 26000300122391).

Таким чином, службові особи вищевказаних субєктів господарювання, які є підконтрольними службовим особам та засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» за попередньою змовою з службовими особами органів державної влади, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи державними грошовими коштами на загальну суму 1155479, 49 тис. грн., що є особливо великим розміром, оскільки в 600 і більше разів перевищую неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

Під час досудового розслідування виникла необхідність встановлення обставин перерахунку коштів від ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (код ЄРДПОУ 00851519) до ТОВ «Прайм лідер» (код ЄРДПОУ 40003384), ТОВ «Юнайдет Логістик» (код ЄРДПОУ 40002789), ТОВ «Форвардтранс Плюс» (код ЄРДПОУ 40003494), ТОВ «Комерцбудпласт» (код ЄРДПОУ 40049628), ТОВ «Агротрейд Бізнес» (код ЄРДПОУ 40003321), ТОВ «Ремтрейдстандарт» (код ЄРДПОУ 40003735), ТОВ «Компанія ОСОБА_4» (код ЄРДПОУ 40002698), ТОВ «Компанія «ОСОБА_5» (код ЄРДПОУ 40003693), ТОВ «Дженерал Констракшин» (код ЄРДПОУ 39989941), ТОВ «Логістик Агротрейд» (код ЄРДПОУ 39989590) в якості внесків до їх статутних капіталів під час створення останніх.

У слідства є достатні підстави вважити, що зазначені гроші, з рахунків ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» були використані вищевказаними субєктами господарювання (підконтрольними службовим особам та засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор») для придбання необоротних активів у ТОВ «Імперово Фудз» (кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є особа, що є також засновником ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор», при цьому ними було отримано право на відшкодування ПДВ (та вже відшкодовано ПДВ на загальну суму 1155479, 49 тис. грн.) та в подальшому були використані ТОВ «Імперово Фудз» для придбання товарів (або сплату авансів) ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор», тобто знову були зараховані на рахунки останнього субєкта господарювання.

Виходячи з вищевикладеного, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) та документів, які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 05.11.2015 по момент розгляду клопотання по рахунку № 26008501736 (валюта рахунку українська гривня) в ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909), розташованому за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, буд. 9.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Так, завдяки ним можливо дослідити фактичні обставини перерахування коштів між ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (код ЄРДПОУ 00851519), ТОВ «Прайм лідер» (код ЄРДПОУ 40003384), ТОВ «Юнайдет Логістик» (код ЄРДПОУ 40002789), ТОВ «Форвардтранс Плюс» (код ЄРДПОУ 40003494), ТОВ «Комерцбудпласт» (код ЄРДПОУ 40049628), ТОВ «Агротрейд Бізнес» (код ЄРДПОУ 40003321), ТОВ «Ремтрейдстандарт» (код ЄРДПОУ 40003735), ТОВ «Компанія ОСОБА_4» (код ЄРДПОУ 40002698), ТОВ «Компанія «ОСОБА_5» (код ЄРДПОУ 40003693), ТОВ «Дженерал Констракшин»(код ЄРДПОУ 39989941), ТОВ «Логістик Агротрейд» (код ЄРДПОУ 39989590), ТОВ «Агромаш - Захід» (код ЄРДПОУ 39542424), ТОВ «Аграрний ОСОБА_6» (код ЄРДПОУ 30406014), ТОВ «СТК - Інвестментс» (код ЄРДПОУ 34935472), ТОВ «ТД Трансмагістраль» (код ЄРДПОУ 359822), ТОВ «Імперово Фудз» (код ЄРДПОУ 34845075) та з огляду на особу їх бенефіціарного власника (контролера), підтвердити (спростувати) факт перерозподілу цих коштів всередині групи вищевказаних субєктів господарювання, підконтрольних одній особі.

Відомості, що містяться в документах щодо відкриття банківських рахунків та перерахування грошових коштів, будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 52016000000000112 для встановлення усіх осіб, причетних до прийняття рішень про перерахування грошових коштів, зясування підстав оформлення доступу до банківських рахунків від імені службових осіб ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227), а також, причетних осіб, що представлялись від імені вказаних підприємств.

Крім того, банківські виписки по рахункам контрагентів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) можуть стати доказами фактично проведених операцій по зняттю коштів конкретними особами, які можуть мати відношення до ТОВ «Прайм лідер» (код ЄРДПОУ 40003384), ТОВ «Юнайдет Логістик» (код ЄРДПОУ 40002789), ТОВ «Форвардтранс Плюс» (код ЄРДПОУ 40003494), ТОВ «Комерцбудпласт» (код ЄРДПОУ 40049628), ТОВ «Агротрейд Бізнес» (код ЄРДПОУ 40003321), ТОВ «Компанія ОСОБА_4» (код ЄРДПОУ 40002698), ТОВ «Компанія «ОСОБА_5» ( код ЄРДПОУ 40003693), ТОВ «Ремтрейдстандарт» (код ЄРДПОУ 40003735), ТОВ «Дженерал Констракшин» (код ЄРДПОУ 39989941), ТОВ «Агромаш - Захід» (код ЄРДПОУ 39542424), ТОВ «Аграрний ОСОБА_6» (код ЄРДПОУ 30406014), ТОВ «СТК - Інвестментс» (код ЄРДПОУ 34935472), ТОВ «Логістик Агротрейд» (код ЄРДПОУ 39989590), ТОВ «Імперово Фудз» (код ЄРДПОУ 34845075), ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (код ЄРДПОУ 00851519).

Документи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227), з приводу користування рахунком № 26008501736 (валюта рахунку українська гривня) перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909), розташованому за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, буд. 9 на підставі офіційного обліку вказаного рахунку органами Державної фіскальної служби України.

Також зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227), що знаходяться в ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9 шляхом вилучення їх копій.

Детектив просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених детективом підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази доданих до них, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів ОСОБА_2 антикорупційного бюро України ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_1, ОСОБА_11, ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій в ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909), розташованому за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, буд. 9, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів, які були надані на відкриття рахунку № 26008501736 для ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунків, у тому числі заяв на їх відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію субєкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення компютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків; відомостей (банківських виписок) (в тому числі в електронному вигляді на оптичному диску) про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку № 26008501736 (валюта рахунку українська гривня), із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час зєднань з сервером банку, виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи «Клієнт банк» між компютером банку та ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання; документів первинного фінансового моніторингу, щодо здійснених операцій клієнта ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227), а також, документів оформлених для подачі в ОСОБА_2 України, Державну службу фінансового моніторингу України з приводу фінансового моніторингу операцій вказаного клієнта, а також, внутрішнього фінансового моніторингу, зокрема, завірені копії угод про закупівлю продукції, робіт та послуг за готівкові кошти, зняті з банківських рахунків товариства, касових документів та первинних бухгалтерських документів про фактичне отримання товарів (робіт, послуг) видаткових накладних, актів виконаних робіт, поданих в банк представниками підприємства з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання; документів про проведені ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909) операції з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) щодо придбання, продажу цінних паперів, посередництво в даних операціях, а також, інших операцій з цінними паперами з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання; депозитних та кредитних договорів, укладених ПАТ «ОСОБА_7 Аваль» (МФО 380805, код ЄРДПОУ 14305909) з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ТРАНСМАГІСТРАЛЬ» (код ЄРДПОУ 35982227) та усіх документів, оформлених на їх виконання з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання; первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунку № 26008501736 (валюта рахунку українська гривня) грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій) з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку з 05.11.2015 по момент розгляду даного клопотання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха