Ухвала суду № 61771209, 29.07.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26243/16-к

Провадження № 1-кс/761/16087/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Касіча В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Касіч В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В. Вирста, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №32016100110000135 внесеного до ЄРДР 19.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київстар» (код за ЄДРПОУ 21673832) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016 року, службові ПрАТ «Київстар» (код за ЄДРПОУ 21673832) в період з 01.01.2009 року по 31.12.2014 в результаті здійснення фінансово - господарських операцій з ПП «Оптова компанія «Ельбрус» (код ЄДРПОУ 34333055), ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216), ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість на суму 10 139 872 грн., всього на загальну суму 2 371 069 689 грн., тобто в особливо великих розмірах. Згідно акту перевірки встановлено, в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 року за № 467/2011 з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій ПрАТ «Київстар» за нібито реалізовані скретч - картки були перераховані у період 2011 - 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі - 2 360 929 817 грн. 07.06.2016 на адресу ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» направлено вимогу № 3953/10/28-10-09-02 про надання копій документів по взаємовідносинам з ПрАТ «Київстар» та ТОВ «Стілпроф». 04.07.2016 від Адвокатського обєднання «А.ДВА.КА.Т», які виступають в інтересах ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» надійшов лист №576, що первинні фінансово - господарські документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Таким чином під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово - господарських документів ТОВ «Мультимедіа Технолоджі», шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини з ПрАТ «Київстар» та ТОВ «Стілпроф». Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо. Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» по взаємовідносини з ПрАТ «Київстар» та ТОВ «Стілпроф» будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32016100110000135. Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» з ПрАТ «Київстар» та ТОВ «Стілпроф» з можливістю вилучити зазначені документи.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що документи визначені в клопотанні можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Особа, у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У провадженні СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000135 внесене до ЄРДР 19.05.2016р., відносно службових осіб ПрАТ «Київстар» (код за ЄДРПОУ 21673832), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи перебувають у володінні ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Горького (Анотоновича - Володимира) 51.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні слідчий належним чином довів необхідність отримання тимчасового доступу до документів, клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу або/та за його дорученням уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів шляхом, які перебувають у володінні ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216) за адресою: м. Київ, вул. Горького (Анотоновича - Володимира) 51, що засвідчують взаємовідносини з підприємствами

ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), ТОВ «Стілпроф» (код

ЄДРПОУ 38862089) за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 р.р., а саме:

-угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт укладені між

ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» та ПрАТ «Київстар», ТОВ «Стілпроф»;

-первинні документи, які складалися на ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ПрАТ «Київстар», ТОВ «Стілпроф», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ПрАТ «Київстар», ТОВ «Стілпроф» та надані ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки - фактури;

-документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ «Київстар» з

ТОВ «Мультимедіа Технолоджі»;

-документи, що свідчать про форми розрахунків ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» з ТОВ «Стілпроф»;

- копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера ТОВ «Мультимедіа Технолоджі», за період з 01.01.2009 по теперішній час;

-копії чинного статуту ТОВ «Мультимедіа Технолоджі».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Мультимедіа Технолоджі», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: