Ухвала суду № 61771058, 19.09.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32417/16-к

Провадження № 1-кс/761/19837/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання Старший слідчий з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Іванчук О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України капітан податкової міліції Іванчук О.М., звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України С.В. Лесько, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015000000000248 від 28.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Так, невстановлені слідством особи в період 2014-2015 років повторно створили (придбали) СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685), СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689), ФГ «Мустанг» (код ЄДРПОУ 22443614), ТОВ «Вайда МП» (код ЄДРПОУ 13865782), ФГ «Мазури» (код ЄДРПОУ 36895442), ТОВ «Рай-Т» (код ЄДРПОУ 39296186), ФГ «Прод-Агро» (код ЄДРПОУ 37523986), ФГ «Олександра-М» (код ЄДРПОУ 36172862), ТОВ «Зебра ТВ» (код ЄДРПОУ 39623618), ТОВ «Вайт Лайн» (код ЄДРПОУ 39383210), ТОВ «Зерно-Грейн» (код ЄДРПОУ 39405883), ТОВ «Пасифик Нік» (код ЄДРПОУ 39457507), ТОВ «Коммунар-Престиж» (код ЄДРПОУ 36201348), ФГ «Тихий Лан» (код ЄДРПОУ 38436346), ТОВ «Мирко Коп» (код ЄДРПОУ 39615282), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629), ТОВ «Астера Трейд» (код ЄДРПОУ 39184032), ТОВ «Градосфера-Миколаїв» (код ЄДРПОУ 34566503), ТОВ «ОС-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38313011), ТОВ «Транс-Корп» (код ЄДРПОУ 39314681), ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Форева» (код ЄДРПОУ 38841116), ТОВ «Біла Астра» (код ЄДРПОУ 39245098), ТОВ «Колос Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38992073), ТОВ «Мираж-Груп» (код ЄДРПОУ 39204011), ТОВ «Пром Ендор» (код ЄДРПОУ 39364685), ТОВ «Мастерс Плюс» (код ЄДРПОУ 39364732), ТОВ «Колос Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38992073) та ряд інших підконтрольних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності та формування штучного кредиту реальному сектору економіки, а саме ПрАТ «Креатив» (31146251) та іншим підприємствам. Згідно бази даних АІС «Податковий блок» підсистеми АІС «Перегляд результатів співставлення», даних податкової звітності з ПДВ встановлено, що ПрАТ «Креатив» мав фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Буд-Монтаж-Сервіс» (код 38620588), ТОВ «Симфострой» (код 32580699), ФГ «Ліза» (код 31528685), ФГ «Мустанг» (код 22443614), СФГ «Петрівське» (код 24867689), ТОВ «Рай-Т» (код 39296186), ТОВ «Вайда» МП» (код 13865782) в період з 01.01.2014 по 31.05.2015 з приводу постачання рослинної олії, яка в подальшому поставлялась на ПП «ТД «Креатив-Розлив» (код 32694902)», після цього зазначену рослинну олію по договору комісії ПрАТ «Креатив» продавав на експорт на підконтрольну фірму. 16.06.2014 року ОСОБА_3 Суворовським районним судом м. Херсона визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.Досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251) відкриті рахунки № 26000010325341, №26001000066062, №26002000066061, №26002010532886, №26003000066060, №26004000066058, №26004010039752, №26007010039760, №26007010315202, №26008010039747, №26101010780421, №26109010739731 (код валюти 840, 978 та 980) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023). Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ПрАТ «Креатив» (код 31146251), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) серед яких: грошові чеки, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2014 по 31.05.2015. При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках, на предмет наявності фактів перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності. Банківські документи ПрАТ «Креатив» (код 31146251)мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо. Відомості, що містяться в банківських документах ПрАТ «Креатив» (код 31146251)використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків. Іншим способом, ніж вилучити предмети і документи ПрАТ «Креатив» (код 31146251)неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків, фактичне перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей та роялті чи підтвердити відсутність фінансових операцій не відображених у бухгалтерському обліку підприємства. Зазначені документи ПрАТ «Креатив» (код 31146251)необхідно вилучити в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015000000000248 від 28.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції Іванчук Олені Миколаївні або іншій особі за її дорученням тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, а саме:

інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, часу (години, хвилини), реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам № 26000010325341, №26001000066062, №26002000066061, №26002010532886, №26003000066060, №26004000066058, №26004010039752, №26007010039760, №26007010315202, №2600801003974 7, №26101010780421, №26109010739731 (код валюти 840, 978 та 980) за період з 01.01.2014 по час проведення виїмки, які відкрито ТОВ «Агрозаготівельна група» (код 32791154)в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023);

доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам з клієнтом банку;

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: