Ухвала суду № 61771056, 19.09.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32813/16-к

Провадження № 1-кс/761/20127/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Дубина М.Ю.про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Дубина М.Ю. звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва В.Л.Брянцевим, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100000000071, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Балтикус Трейд» (код 39534874) діючи з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення в період 2016 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок купівлі сільсько-господарської продукції від підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», а саме: ТОВ «Рoкcaн iнвест» (код 39477790), ТОВ «Гeнeзic ЛTД» (код 39845572), в результаті чого ухилились від сплати податків до Державного бюджету України в особливо великих розмірах, що підтверджується дослідженням фінансових операцій, проведених ТОВ «Балтикус Трейд» в частині взаємовідносин з ТОВ «Генезіс ЛТД» та ТОВ «Роксан Інвест» №126/16-00/39534874 від 18.05.2016. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Індастрік Трейд», які ведуть господарську діяльність аналогічно ТОВ «Балтикус Трейд» та являються пов'язаними особами із останнім, в 2016 році також сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок купівлі сільсько-господарської продукції від підприємства з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Гeнeзic ЛTД» (код 39845572), в результаті чого ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 6 771 254 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що ряд невстановлених осіб, умисно, діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», створили (придбали) на території суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи), ТОВ «Рoкcaн iнвест» (код 39477790), ТОВ «Гeнeзic ЛTД» (код 39845572), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій, щодо переведення безготівкових коштів в готівку, штучного формування витрат та податкового кредиту з ПДВ, для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій пов'язаних з продажем (придбанням) товарів, виконанням робіт, наданням послуг, а лише документальне оформлення проведення господарських операцій. На даний час, в ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних документів ТОВ «Балтикус Трейд» (код 39534874), ТОВ «Індастрік Трейд» (код 39747431), ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490), ТОВ «Вотекс Інвест» (код 40156696), оскільки вказані документи можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження. Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві - ОСОБА_2 Оригінали зазначених документів ТОВ «Інтрейд-Стат» необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, також з метою проведення позапланової повної документальної податкової перевірки ТОВ «Інтрейд-Стат», у інший спосіб отримати документи та відомості, неможливо. Вилучивши вказані документи в ТОВ «Інтрейд-Стат» з приводу неіснуючих господарських операцій для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка. Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інтрейд-Стат», що знаходяться в службових осіб вказаного товариства.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100000000071, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Дубині Максиму Юрійовичу або за його дорученням, тимчасовий доступ до всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490) за період з 01.01.2016 по 01.09.2016, що знаходяться в службових осіб ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490), а саме: договори з додатками, контракти, специфікації, податкові накладні, накладні, вантажно-митні декларації, проформи, митні декларації, рахунки - фактури, платіжні доручення, цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ та виконані роботи, договори та первинні бухгалтерські документи про інші види робіт, журнал-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), копії сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських розрахунків.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ «Інтрейд-Стат» (код 40225490), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: