Ухвала суду № 61705201, 16.09.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12162/16-к

1-кс/295/4978/16

У Х В А Л А

Іменем України

16.09.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н.Ф.,

за участю секретаря Давиденко Я.В.,

слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32016060000000042 від 02.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 02.09.2016 за, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, № 32016060000000042 щодо службових осіб ДП «Городницьке лісове господарство» (код ЄДР 13552379), ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДР 00991858), ДП «Овруцьке лісове господарство» (код ЄДР 00991887), ДП «Олевське лісове господарство» (код ЄДР 00991901), ДП «Бердичівське лісове господарство» (код ЄДР 00991806), ДП «Новоград Волинське дослідне лісомисливське господарство» (код ЄДР 00991947), ДП Баранівське лісомисливське господарство (код ЄДР 13554881), ДП Білокоровицьке лісове господарство (код ЄДР 00991798), ДП Ємільчинське лісове господарство (код ЄДР 00991829), ДП «Попільнянське лісове господарство» (код ЄДР 13549845), ДП «Радомишильське ЛМГ» (код ЄДР 13568251), ДП «Словечанське лісове господарство» (код ЄДР 00991953), ДП «Житомирське лісове господарство» (код ЄДР 22050949), ДП Коростенське ЛМГ (код ЄДР 00991841) та службові особи інших лісових господарств Житомирської області, в період 2014 року по теперішній час, шляхом використання підконтрольних підприємств нерезидентів при проведенні експортних операцій по реалізації лісоматеріалів та пиломатеріалів, ухилились від сплати податків на суму 3,4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації, яка надійшла від ОУ ГУ ДФС у Житомирський області встановлено, що службові особи ДП «Городницьке лісове господарство», ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Олевське лісове господарство», ДП «Бердичівське лісове господарство», ДП «Новоград Волинське дослідне лісомисливське господарство», ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП Ємільчинське лісове господарство, ДП «Попільнянське лісове господарство», ДП «Радомишильське ЛМГ», ДП «Словечанське лісове господарство», ДП «Житомирське лісове господарство», ДП Коростенське ЛМГ протягом І півріччя 2016 року проводили експорт паливної деревини та пиловника хвойних порід для «OSUNA Holding LLP», « GLD TRADE Holding LLP» (контрактоутримувачі), які знаходяться за юридичною адресою: 20-22 BEDFORD ROW WC1R 4JS, London United Kingdom (Великобританія - країна з пільговим оподаткуванням) які в подальшому реалізовують для SC HOLZINDUSTRIE SCHWEIGOFER S.R.L ( Румунія ), Egger Romania SRL Radauti Str Austriei 2 (Румунія), EGGER ROMANIA S.R.L. Radauti Romania Jud Suceava Radauti str. Austriei 2 Румунія, по європейським цінам які набагато вищі від експортної ціни держлісгоспів Житомирської області.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам лісгоспів, які задіяні у незаконній схемі направлену на ухилення від сплати податків з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направлену на ухилення від сплати податків.

Встановлено, що ДП Баранівське лісомисливське господарство (код ЄДР 13554881), ДП Білокоровицьке лісове господарство (код ЄДР 00991798), ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДР 00991858), ДП «Овруцьке лісове господарство» (код ЄДР 00991887), ДП «Словечанське лісове господарство» (код ЄДР 00991953) в ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЖИТОМИР (код МФО 311647) відкриті рахунки, а саме: №№26006362840680 (долар США), 26006362840680 (Євро), 26006362840680 (українська гривня), 26039362840680 (долар США), 26039362840680 (Євро), 26040362840680(українська гривня), 26043262840680 (українська гривня) які відкрито ДП Баранівське лісомисливське господарство (код ЄДР 13554881) та 26105304835350 (українська гривня), 26102307835350 (українська гривня), 26002300835350 (Євро), 26002300835350 (українська гривня), 26035300835350 (долар США), 26035300835350 (українська гривня), 26046300835350 (українська гривня), 26045301835350 (українська гривня), 26101308835350 (українська гривня), 26002300835350 (долар США), які відкрито ДП Білокоровицьке лісове господарство (код ЄДР 00991798) та №№26000300896700 (долар США), 26000300896700 (Євро), 26000300896700 (українська гривня), 26033300896700 (долар США), 26033300896700 (Євро), які відкрито ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДР 00991858) та №№ 26009300546459 (долар США), 26009300546459 (Євро), 26009300546459 (українська гривня), 26031301546459 (долар США), 26031301546459 (Євро), 26104313546459 (Євро), 26105312546459 (долар США), 26106311546459 (долар США), 26108308546459 (Євро), 26107310546459 (долар США), 26107309546459 (долар США), 26109307546459 (українська гривня), 26103314546459 (долар США), 26104302546459 (українська гривня), 26105301546459 (українська гривня), 26106300546459 (українська гривня), які відкриті ДП «Овруцьке лісове господарство» (код ЄДР 00991887) та №№26101322864976 (українська гривня), 26102321864976 (українська гривня), 26109324864976 (українська гривня), 26100323864976 (українська гривня), 26103320864976 (українська гривня), 26108314864976 (українська гривня), 26109302864976 (українська гривня), 26108303864976 (українська гривня), 26107315864976 (українська гривня), 26106316864976 (українська гривня), 26104318864976 (українська гривня), 26105317864976 (українська гривня), 26102310864976 (українська гривня), 26102309864976 (українська гривня), 26106305864976 (українська гривня), 26107304864976 (українська гривня), 26105306864976 (українська гривня), 26104307864976 (українська гривня), 26109313864976 (українська гривня), 26101311864976 (українська гривня), 26103308864976 (українська гривня), які відкрито ДП «Попільнянське лісове господарство» (код ЄДР 13549845) та №№ 26109306043083 (долар США), 26102303043083 (українська гривня), 26107308043083 (долар США), 26108307043083 (українська гривня), 26100305043083 (долар США), 26101304043083 (долар США), 26103302043083 (українська гривня), 26104312043083 (долар США), 26102314043083 (долар США), 26102336043083 (українська гривня), 26101337043083 (українська гривня), 26100338043083 (долар США), 26103335043083 (Євро), 26104334043083 (українська гривня), 26105333043083 (долар США), 26100316043083 (долар США), 26109317043083 (долар США), 26101315043083 (долар США), 26105322043083 (Євро), 26107319043083 (українська гривня), 26108318043083 (долар США), які відкрито ДП «Словечанське лісове господарство» (код ЄДР 00991953).

У ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЖИТОМИР (код МФО 311647), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство», оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЖИТОМИР (код МФО 311647), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЖИТОМИР (код МФО 311647), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у, наданих для відкриття та обслуговування рахунків №№26006362840680 (долар США), 26006362840680 (Євро), 26006362840680 (українська гривня), 26039362840680 (долар США), 26039362840680 (Євро), 26040362840680(українська гривня), 26043262840680 (українська гривня) які відкрито ДП Баранівське лісомисливське господарство (код ЄДР 13554881) та 26105304835350 (українська гривня), 26102307835350 (українська гривня), 26002300835350 (Євро), 26002300835350 (українська гривня), 26035300835350 (долар США), 26035300835350 (українська гривня), 26046300835350 (українська гривня), 26045301835350 (українська гривня), 26101308835350 (українська гривня), 26002300835350 (долар США), які відкрито ДП Білокоровицьке лісове господарство (код ЄДР 00991798) та №№26000300896700 (долар США), 26000300896700 (Євро), 26000300896700 (українська гривня), 26033300896700 (долар США), 26033300896700 (Євро), які відкрито ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДР 00991858) та №№ 26009300546459 (долар США), 26009300546459 (Євро), 26009300546459 (українська гривня), 26031301546459 (долар США), 26031301546459 (Євро), 26104313546459 (Євро), 26105312546459 (долар США), 26106311546459 (долар США), 26108308546459 (Євро), 26107310546459 (долар США), 26107309546459 (долар США), 26109307546459 (українська гривня), 26103314546459 (долар США), 26104302546459 (українська гривня), 26105301546459 (українська гривня), 26106300546459 (українська гривня), які відкриті ДП «Овруцьке лісове господарство» (код ЄДР 00991887) та №№26101322864976 (українська гривня), 26102321864976 (українська гривня), 26109324864976 (українська гривня), 26100323864976 (українська гривня), 26103320864976 (українська гривня), 26108314864976 (українська гривня), 26109302864976 (українська гривня), 26108303864976 (українська гривня), 26107315864976 (українська гривня), 26106316864976 (українська гривня), 26104318864976 (українська гривня), 26105317864976 (українська гривня), 26102310864976 (українська гривня), 26102309864976 (українська гривня), 26106305864976 (українська гривня), 26107304864976 (українська гривня), 26105306864976 (українська гривня), 26104307864976 (українська гривня), 26109313864976 (українська гривня), 26101311864976 (українська гривня), 26103308864976 (українська гривня), які відкрито ДП «Попільнянське лісове господарство» (код ЄДР 13549845) та №№ 26109306043083 (долар США), 26102303043083 (українська гривня), 26107308043083 (долар США), 26108307043083 (українська гривня), 26100305043083 (долар США), 26101304043083 (долар США), 26103302043083 (українська гривня), 26104312043083 (долар США), 26102314043083 (долар США), 26102336043083 (українська гривня), 26101337043083 (українська гривня), 26100338043083 (долар США), 26103335043083 (Євро), 26104334043083 (українська гривня), 26105333043083 (долар США), 26100316043083 (долар США), 26109317043083 (долар США), 26101315043083 (долар США), 26105322043083 (Євро), 26107319043083 (українська гривня), 26108318043083 (долар США), які відкрито ДП «Словечанське лісове господарство» (код ЄДР 00991953) в ФЖИТОМИРСЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М.ЖИТОМИР (код МФО 311647), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2014 по 14.09.2016;

- обліково реєстраційної справи ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство», в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП Баранівське лісомисливське господарство, ДП Білокоровицьке лісове господарство, ДП «Коростишівське лісове господарство», ДП «Овруцьке лісове господарство», ДП «Словечанське лісове господарство», оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №№26006362840680 (долар США), 26006362840680 (Євро), 26006362840680 (українська гривня), 26039362840680 (долар США), 26039362840680 (Євро), 26040362840680(українська гривня), 26043262840680 (українська гривня) які відкрито ДП Баранівське лісомисливське господарство (код ЄДР 13554881) та 26105304835350 (українська гривня), 26102307835350 (українська гривня), 26002300835350 (Євро), 26002300835350 (українська гривня), 26035300835350 (долар США), 26035300835350 (українська гривня), 26046300835350 (українська гривня), 26045301835350 (українська гривня), 26101308835350 (українська гривня), 26002300835350 (долар США), які відкрито ДП Білокоровицьке лісове господарство (код ЄДР 00991798) та №№26000300896700 (долар США), 26000300896700 (Євро), 26000300896700 (українська гривня), 26033300896700 (долар США), 26033300896700 (Євро), які відкрито ДП «Коростишівське лісове господарство» (код ЄДР 00991858) та №№ 26009300546459 (долар США), 26009300546459 (Євро), 26009300546459 (українська гривня), 26031301546459 (долар США), 26031301546459 (Євро), 26104313546459 (Євро), 26105312546459 (долар США), 26106311546459 (долар США), 26108308546459 (Євро), 26107310546459 (долар США), 26107309546459 (долар США), 26109307546459 (українська гривня), 26103314546459 (долар США), 26104302546459 (українська гривня), 26105301546459 (українська гривня), 26106300546459 (українська гривня), які відкриті ДП «Овруцьке лісове господарство» (код ЄДР 00991887) та №№26101322864976 (українська гривня), 26102321864976 (українська гривня), 26109324864976 (українська гривня), 26100323864976 (українська гривня), 26103320864976 (українська гривня), 26108314864976 (українська гривня), 26109302864976 (українська гривня), 26108303864976 (українська гривня), 26107315864976 (українська гривня), 26106316864976 (українська гривня), 26104318864976 (українська гривня), 26105317864976 (українська гривня), 26102310864976 (українська гривня), 26102309864976 (українська гривня), 26106305864976 (українська гривня), 26107304864976 (українська гривня), 26105306864976 (українська гривня), 26104307864976 (українська гривня), 26109313864976 (українська гривня), 26101311864976 (українська гривня), 26103308864976 (українська гривня), які відкрито ДП «Попільнянське лісове господарство» (код ЄДР 13549845) та №№ 26109306043083 (долар США), 26102303043083 (українська гривня), 26107308043083 (долар США), 26108307043083 (українська гривня), 26100305043083 (долар США), 26101304043083 (долар США), 26103302043083 (українська гривня), 26104312043083 (долар США), 26102314043083 (долар США), 26102336043083 (українська гривня), 26101337043083 (українська гривня), 26100338043083 (долар США), 26103335043083 (Євро), 26104334043083 (українська гривня), 26105333043083 (долар США), 26100316043083 (долар США), 26109317043083 (долар США), 26101315043083 (долар США), 26105322043083 (Євро), 26107319043083 (українська гривня), 26108318043083 (долар США), які відкрито ДП «Словечанське лісове господарство» (код ЄДР 00991953);

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 16.10.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: