Ухвала суду № 61642308, 11.03.2016, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/2334/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 березня 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Дергачова Н.В., при секретарі судового засідання Меркуловій Ю.П., за участю: слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування №32016070000000004, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2016 року.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення злочину визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Берег Вертікал» (код ЄДРПОУ: 35611525, адреса: Закарпатська область, м. Берегово, вул. Достоєвського, буд. 5), здійснюючи протягом 2014-2015 років фінансово-господарські взаємовідносини з ТзОВ "Чернівцісільмаш -2007" (ЄДРПОУ: 35361680), шляхом використання в ланцюгу постачання підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кристал - Л» (код ЄДРПОУ 37356646), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Рума Плюс» (код ЄДРПОУ 39379529), ТОВ «Техносила» (код ЭДРПОУ 37356908), ТОВ «Прайд ЛТД» (код ЭДРПОУ 39330415), ТОВ «Еко Баланс Сервіс» (код ЭДРПОУ 33979092), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 633888 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Встановлено, що в рамках програми прикордонного співробітництва ЄІСП (Європейський Інструмент Сусідства і Партнерства) Угорщина Словаччина Румунія Україна укладено грантову угоду по впровадженню системи роздільного збору та утилізації сміття у Берегівському районі. Заявником по отриманню даного гранту виступила Яношівська сільська рада Берегівського району. Фінансування вказаної програми проводиться з фондів Європейського Союзу. Згідно з програмою даного проекту мають бути впроваджені системи розподільного збору сміття у близько 40 населених пунктах Берегівського району, придбання та встановлення баків для розподільного збору сміття, проектування і будівництво центру управління (сміттєпереробного) відходами, введення в експлуатацію системи.

В свою чергу Яношівською сільською радою для виконання даного проекту залучено генпідрядника - ТОВ «Берег Вертікал», з яким 19.12.2013 року укладено договір підряду №4 на будування нежитлових будівель. Предметом даного договору є будівництво заводу механізованої переробки твердих побутових відходів потужністю від 20 до 30 тис. т/рік у с. Яноші, Берегівського району. Загальна договірна ціна за цим договором становить 16761461,00 грн., в тому числі ПДВ. Відповідно до пп.11.3 п.11 договору №4 на будівництво нежитлових будівель застосовуються особливості оподаткування, визначені міжнародними угодами та національним законодавством України щодо порядку регулювання міжнародної технічної допомоги. Європейська комісія та Україна уклали Фінансову угоду ENPICBC/2008/020-302, згідно якої звільняється від обкладання податком на додану вартість, митними зборами та іншими податками обладнання, що ввозяться/закуповуються в рамках проектів програм транскордонного співробітництва ЄІСП «Угорщина-Словаччина-Румунія-Україна 2007-2013».

У свою чергу 06.02.2014 року ТОВ «Берег Вертікал» укладено договір № 1612/1 з ТзОВ "Чернівцісільмаш -2007" (код: 35361680, м. Чернівці, вул. Зелена № 5/ф) на виготовлення комплексу відбору вторинної сировини, при цьому ТзОВ "Чернівцісільмаш -2007" для виконання умов договору уклало угоди з третіми особами та отримувало на протязі жовтня - листопада 2014 року від даних субєктів послуги та ТМЦ.

Третіми особами, які постачали ТМЦ (роботи, послуги) на ТзОВ "Чернівцісільмаш -2007" були наступні СГД: ТОВ «Кристал - Л» (код ЄДРПОУ 37356646), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Рума Плюс» (код ЄДРПОУ 39379529), ТОВ «Техносила» (код ЭДРПОУ 37356908), ТОВ «Прайд ЛТД» (код ЭДРПОУ 39330415), ТОВ «Еко Баланс Сервіс» (код ЭДРПОУ 33979092). В результаті відпрацювання зазначених СГД встановлено проведення безтоварних операцій, які підтверджується висновками податкових інформацій регіональних ДПІ.

Слідчий просить суд, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ТОВ «Берег Вертікал», враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківських рахунках підприємства неможливо, а банківські та фінансово господарській документи ТОВ «Берег Вертікал», мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, а також з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках ТОВ «Берег Вертікал» за №26048163740 (Українська гривня) від 01.04.2015 року, №26059163740 (Українська гривня) від 17.06.2011 року, №26004163740 (Українська гривня) від 17.06.2011 року відкритих у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, код ЄДРПОУ: 23697280, 01004, м. Київ, вул. Єреванська, 1) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року (включно).

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні речі, на судовий розгляд клопотання не зявилась, хоча про час і місце розгляду такого була повідомлена своєчасно і належним чином, однак, її неявка, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав заявлене клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження за № 32016070000000004 від 28.01.2016, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6ст. 163 КПК Українислідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні юридичної особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Проте відповідно до витягу з ЄРДР відповідні дії вчинялися протягом 2014 2015 років, тому відсутні підстави для надання доступу за три роки, як того просить слідчий.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.159,160, ч.2 ст.163, ст.164 - 166,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення у володільця - АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, код ЄДРПОУ: 23697280, 01004, м. Київ, вул. Єреванська, 1) на паперових та електронному носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по рахунках ТОВ «Берег Вертікал» за № 26048163740 (Українська гривня) від 01.04.2015 року, № 26059163740 (Українська гривня) від 17.06.2011 року, №26004163740 (Українська гривня) від 17.06.2011 року, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_2