Ухвала суду № 61177444, 07.09.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11267/16-к

УХВАЛА

07 вересня 2016 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Мельник В.М., розглянувши клопотання, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Мельник В.М. звернулась в суд із клопотанням про проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Кавказька, 9а, офіс 103, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказувала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000069, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Велес-ТТ» (код ЄДРПОУ 39792353, АДРЕСА_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4, в результаті документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Велес-ТТ» вищеописаних «безтоварних» операцій щодо реалізації товарів (цукру, крупи гречаної, рису та інших) неправомірно сформували для ТОВ «Велес-ТТ» податкові зобов'язання з ПДВ у загальній сумі 3,97 млн. грн., чим сприяли умисному ухиленню від сплати податків у вказаній сумі.

Крім того, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що гр. ОСОБА_3, будучи фактичним організатором злочинної схеми по неправомірному формуванню податкової вигоди та «конвертації» безготівкових коштів (отриманих від підприємств із ознаками фіктивності), у готівкові (отримані від позаоблікової реалізації товарів), вчинив та продовжує вчиняти протиправні дії, при цьому використовує інші підконтрольні підприємства, а саме:

- ТОВ «Продакт Компані» (код ЄДРПОУ 39236174; податкова адреса: м. Київ, провулок Бехтеревський, буд.4, літ. А, офіс 1; основний вид діяльності - «діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту»; директор та засновник - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1). ОСОБА_3 перебуває у штаті вказаного підприємства з 1 лютого 2015 року. Також встановлено, що податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Продакт Компані» та ТОВ «Велес-ТТ» подаються до податкових органів, реєструються в «Єдиному державному реєстрі податкових накладних» із однієї IP-адреси (ІНФОРМАЦІЯ_3), що вказує на одне місце ведення бухгалтерії вказаних СГД при різних податкових адресах, що підтверджується альтернативною карткою ТОВ «Продакт- Компані», податковим розрахунком сум доходу, відомості із автоматизованої системи «Податковий блок» формування податкового зобов'язання/кредиту, журнал подачі податкової звітності та реєстрації податкових накладних ТОВ «Продакт Компані» та ТОВ «Велес-ТТ».

- ТОВ «Террапродукт» (код ЄДРПОУ 38067318; податкова адреса: Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. 8 березня, буд.30; сновний вид діяльності - «надання інших допоміжних комерційних послуг»; директор та засновник - ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, РНОКПП НОМЕР_2), яка раніше перебувала у штаті ТОВ «Велес-ТТ» і фактично є «секретарем» ОСОБА_3, що підтверджується альтернативною карткою ТОВ «Террапродукт», відомості із автоматизованої системи «Податковий блок» формування податкового зобов'язання/кредиту, податковий розрахунок сум доходу ТОВ «Велес-ТТ».

Тобто, ОСОБА_3 є «реальним» або «фактичним» керівником вищевказаних суб'єктів господарювання, а службові особи даних СГД, а саме ОСОБА_6, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 є лише «номінальними» керівниками, які повністю підпорядковані (підконтрольні) ОСОБА_3

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженні, а також в ході забезпечення супроводження вказаних матеріалів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Велес-ТТ» із залученням ТОВ «Террапродукт» та ТОВ «Продакт Компані» та які пов'язані до придбання товарів у підприємств реального сектору економіки, фактичної реалізацією товарів за готівку поза бухгалтерським та податковим обліками, також подальшим документальним відображенням «безтоварних» операцій щодо реалізації таких товарів для підприємств з ознаками фіктивності з метою неправомірного формування податкової вигоди та конвертації безготівкових коштів у готівкові, знаходяться за адресою ведення бухгалтерії ТОВ «Велес-ТТ»: м. Рівне, вул. Кавказька, буд. 9а, офіс 103.

Зазначені вище документи по проведених фінансово-господарських операціях з реалізації вказаних ТМЦ, а також чорнові записи, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими невстановленими слідством причетними особами.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, буд. 9а на праві власності належить ПАТ АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3), Територіальній громаді м. Рівного в особі Рівненської міської ради (код ЄДРПОУ 34847334), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_4), ПАТ «Акціонерний комерційний банк «Київ», Обласному агропромисловому управлінні інвестиції і капітального будівництва «Рівнеагроінвест», Рівненському обласному центру зайнятості.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Мельник В.М. дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, буд. 9а, офіс 103, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

●документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ «Велес-ТТ» (код ЄДРПОУ 39792353), ТОВ «Террапродукт» (код ЄДРПОУ 38067318), ТОВ «Продакт Компані» (код ЄДРПОУ 39236174), ТОВ «Іствуд Груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Олімпіакос» (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Мейн фінанс груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Нікка-Ос» (код ЄДРПОУ 40003232), ТОВ «Атр Транс» (код ЄДРПОУ 39818444), ТОВ «Фіксланд» (код ЄДРПОУ 39621783), ТОВ «Топ-книга» (код ЄДРПОУ 34809016), ТОВ «Атлетікос» (код ЄДРПОУ 39875848), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Галеон Груп» (код ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Ренопт» (код ЄДРПОУ 40036797), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «Кернс Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Слайн» (код ЄДРПОУ 40058449), ТОВ «Айресс» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «Промбізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Юнітек Пром» (код ЄДРПОУ 38839657), ТОВ «Сінтекс-КБК» (код ЄДРПОУ 36178754), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ «Требл Компані» (код ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Джерелі Прінт» (код ЄДРПОУ 39621846), ТОВ «Велскейп» (код ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Авераж Компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «БК Аркадія» (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДРПОУ 40208035), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199);

●документи, що свідчать про придбання та реалізацію: цукру, жому гранульованого, крупи гречаної, комбікорму, рису, пластівців та крупи вівсяної;

●технічних засобів (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш-карти, мобільні телефони), які використовувались та використовуються для здійснення кримінального правопорушення;

●чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчиненого кримінального правопорушення;

●незаповнених документів з відтисками печаток;

●грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

●чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Головчак