Ухвала суду № 59914987, 29.07.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36622/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - прокурора Семка С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Семка С.М., про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

29.07.2016 прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Семка С.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за весь період діяльності підприємства. Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001934 від 15.09.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що начальником управління роботи з органами влади та підвідомчими організаціями Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України (Мінрегіонбуд) ОСОБА_3, спільно з директором ДП «Укркомунобслуговування» ОСОБА_4, заступником директора ДП «Київдіпротранс» ОСОБА_5, директором «НДІпроектреконструкція» ОСОБА_6, директором ПАТ «Київ ЗНДІЕП» ОСОБА_7 та іншими керівниками підвідомчих організацій в структурі Мінрегіонбуду України створено протиправний механізм одержання неправомірної вигоди та незаконного збагачення за сприяння в наданні погоджень на оренду державного майна, його відчуження, а також за призначення на посади директорів державних підприємств, які знаходяться в сфері управління даного міністерства.

Вказані обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження, а саме допитом власника товариства «ДТК» та «Оліва» про те, що керівництво ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» за вказівкою ОСОБА_3 перешкоджало йому в отриманні права оренди приміщень підприємства з метою вимагання додаткової грошової винагороди. Крім того, керівництвом Минрегіонбуду було створено фірму - прокладку ТОВ «Ла Віта Дольче», яка використовувалась як орендатор усіх приміщень ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» та надавала приміщення у суборенду за завищеною ціною.

Допитаний як свідок, ОСОБА_8 - директор ПАТ "КИЇВЗНДІЕП», зазначив, що ОСОБА_9 за допомогою погроз вимусив його призначити на посаду заступника ОСОБА_10, який в свою чергу переуклав усі договори оренди приміщень, що належали ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» на умовах, які не відповідали інтересам підприємства чим завдало матеріальної шкоди на значну суму.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) за періодякий досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи, що не відповідають дійсності.

Документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «Ла ВітаДольче» (код за ЄДРПОУ 37471419)є необхідною, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі службовими особами підприємства або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Семка С.М., про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за весь період діяльності підприємства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Встановити термін проведення перевірки п'ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко