Ухвала суду № 59613134, 10.08.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/11920/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" серпня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бартащук Л.П., при секретарі судових засідань Ізвольській С.С., за участю прокурора Левицького О.О., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора другого наглядового відділу управління наглядової діяльності у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Левицького О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015000000002807 від 22.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого наглядового відділу управління наглядової діяльності у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Левицького О.О. про надання тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ,вул. Кошиця, 3, а саме - завірених копій документів облікової справи ТОВ «Текстиль-Контакт» (код 32043747), усіх Актів про результати перевірки цього підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства проведених у 2014 - 2016 роках, а також наказів про призначення на посаду та посадові інструкції працівників інспекції, які здійснювали у вказаний період перевірки ТОВ «Текстиль-Контакт», у тому числі камеральні.

У судовому засіданні прокурор заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 2 та ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

Перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, слідчим суддею встановлено наступне.

У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається зі змісту клопотання, органом досудового розслідування встановлено, що послуги з обготівкування тіньових коштів та відшкодування з державного бюджету ПДВ у минулому та поточному роках надавались безпосередньо групою таких підприємств: ТОВ «Авант контракт» (код 39202297), ТОВ «Агуеро» (код 39736828), ТОВ «Інвест Паверфул» (код 39744273), ТОВ «Брокер хаус» (код 39826331), ТОВ «Мегапром» (код 31023892), ТОВ «Еріда трейд» (код 39703132), ТОВ «Ірена груп» (код 38606345), ТОВ «Метінвестпроект» (код 39869085), ТОВ «Компанія «СТЕРН» (код 38919999), ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код 39428963), ТОВ «Траф альянс» (код 39338409), ТОВ «УКР ПРОД» (код 39439121), ТОВ «ЮНІ ТЕКС» (код 39155499), ТОВ «Дрімлайф» (код 39528572), ТОВ «ТРІАДА ГРАНД» (код 39333712), ТОВ «Текстиль-Контакт» (код 32043747), СФГ «ЛЮБАВА-І» (код 32314088).

Податковий кредит зазначеними підприємствами сформовано за рахунок низки транзитерів, зокрема ,ТОВ «КУЛ Продакт» (код 39324160), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «Власан Трейд» (код 39818769), ТОВ «ВКФ»Астра ЛТД» (код 16403193), ТОВ «Ipeнa Груп» (код 38606345), ТОВ «Дейліс Груп» (код 39618503), ТОВ «Оптспецактив» (код 39869127), ТОВ «Торгоптінвест» (код 39868144), ТОВ «Профторг Альянс» (код 39839291), ТОВ «Вісенталь Торг» (код 39329331), ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409), ТОВ «Геос-Груп» (код 39373129), ТОВ «Проект-Актив» (код 39379760), ТОВ «ГК Термоінжинірннг» (код 39395692), ТОВ «Лайт Віз» (код 39201141), ТОВ «Мастербуд» (код 32155089), ТОВ «Агуеро» (код 39736828), ТОВ «Комерційна фірма «Астра К ЛТД» (код 16403193), ТОВ «Голобал трейд компані» (код 39169302), ТОВ «Молгрант» (код 39832034), ТОВ «Торговий дім Центр Буд»(код 38934540), ТОВ «НСТ МАРКЕТ» (код 39176545), ТОВ «ЦЕНТРБУД ВМС» (код 38903230), ТОВ «Меркуріторгінвест» (код 39790309), ТОВ «АФОН КОМПАНІ» (код 39439163), ТОВ «Укрспецактив Компані» (код 39849975), ПП «Сучасні Рішення» (код 39592648), ТОВ «АГРО-КС» (код 38102535), ТОВ «БАРБАДОС ЛТД» (код 39861332), ТОВ «ЛАМПОЧКА» (код 35749786), ТОВ «ЗОВТРЕЙД» (код 39930573).

Вказаними підприємствами податковий кредит штучно формувався за рахунок придбання цигарок в одного підприємства - ТОВ «Мегаполіс Україна» шляхом підміни позицій товарних груп (робіт, послуг).

Зазначене стало можливим за сприяння службових осіб органів ДФС України при адмініструванні зазначених господарських операції.

Цими протиправними діями Державному бюджету України завдано збитків в особливо великих розмірах.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Текстиль-Контакт», окрім незаконних операцій зі схемного ухилення від оподаткування, використовувалось у схемах розтрати та привласнення коштів державних підприємств, установ та організацій.

Зокрема, згідно з відомостями інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ «Текстиль-Контакт» (код 32043747) реалізовано державним підприємствам і установам товари текстильної групи на суму понад 200 млн. гривень.

У цей час валовий дохід ТОВ «Текстиль-Контакт» у більшій частині сформовано за ланцюгом постачання за рахунок тютюнових виробів та інших сторонніх товарних груп.

Зважаючи на викладене, є достатні підстави вважати, що службові особи зазначених державних підприємств, установ та організацій користувались послугами ТОВ «Текстиль-Контакт» з метою привласнення та розтрати коштів, як у спосіб закупівлі товарів за завищеною вартістю так і проведення безтоварних операції з подальшим обготівкуванням за вказаною схемою.

Для підтвердження чи спростування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів облікової справи ТОВ «Текстиль-Контакт», а також усіх Актів про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, проведених у 2014 - 2016 роках.

Дані обставини, на думку прокурора, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні, виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання убачається, що 06.07.2016 року прокурором відділу Генеральної прокуратури України Левицьким О.О. з метою одержання копій зазначених документів до ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві було направлено запит №17/7/2-21602-15 у порядку ст. 93 КПК України, однак, в отриманій на запит відповіді ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві копій зазначених документів надано не було.

З вище зазначених підстав слідчий суддя враховуючи те, що в порядку ст. 91 КПК України прокурором не було отримано витребуваних доказів, однак, вони мають значення для встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України у даному кримінальному провадженні, а також виконання завдань, визначних ст. 2 КПК України, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати розпорядження (забезпечити) прокурору другого наглядового відділу управління наглядової діяльності у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Левицькому О.О. право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 3, а саме - до завірених належним чином копій документів облікової справи ТОВ «Текстиль-Контакт» (код 32043747), усіх Актів про результати перевірки цього підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства проведених у 2014 - 2016 роках, а також наказів про призначення на посаду та посадові інструкції працівників інспекції, які здійснювали у вказаний період перевірки ТОВ «Текстиль-Контакт», у тому числі, камеральні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя: Л.П. Бартащук