Ухвала суду № 59329284, 29.07.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/9672/16-к

Провадження № 1-кс/161/3347/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 29 липня 2016 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Бахмацького районного суду Чернігівської області (адреса: 16500, Чернігіська обл. м. Бахмач, вул. Соборності, 42), з можливістю їх вилучення з матеріалів судового провадження (справа № 1-кп/728/223/2013) за результатами якого директора ТОВ «Агробіз-12» ОСОБА_2 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016030000000138 від 08.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч.5 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України, за фактом складання невстановленими службовими особами ТОВ «Медео-Захід» неправдивих видаткових, податкових накладних та їх видачі директору ТОВ «Агробіз-12» ОСОБА_2, який, шляхом проведення цих документів по бухгалтерському і податковому обліках очолюваного ним підприємства в період з 01.01.2011 по 31.10.2011 занизив розмір податків, що підлягають сплаті до бюджету, в загальному розмірі 996493 грн.

Для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми цього податку, яка підлягала сплаті до державного бюджету ОСОБА_2, як директор ТОВ «Агробіз-12», підписав наданий йому для завірення підписом договір купівлі-продажу худоби №16/01-11 (без дати, на договорі вказано 2011 рік), щодо закупівлі худоби ТОВ «Агробіз-12» (адреса місцезнаходження: Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Дружби, 1/18, код ЄРДПОУ: 36463586) в ТОВ «Медео-Захід» (адреса місцезнаходження: м. Луцьк, вул. 8 Березня, будинок 1, кімната 4/1, код ЄРДПОУ: 35594018), від імені якого цей договір начебто укладено директором товариства ОСОБА_3, який вказаний договір не укладав, оскільки в період часу з 20.01.2011 по 30.06.2011 знаходився в СІЗО м. Рівне та не міг особисто приймати участь у веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медео-Захід», підписувати договори, видаткові і податкові накладні та касові розрахункові документи. У період з 17.01.2011 по 31.10.2011 ТОВ «Агробіз-12» особисто через ОСОБА_2 та заготівельників підприємства систематично придбавало та отримувало велику рогату худобу та коней про що складались приймальні квитанції на отриману худобу. Відповідно до складених приймальних квитанцій ОСОБА_2 отримувались від невстановлених слідством осіб складені та підписані видаткові та податкові накладні на раніше отриманий товар, які начебто складені директором ТОВ «Медео-Захід» ОСОБА_3 Дані видаткові та податкові накладні ОСОБА_2, який усвідомлював, що ТОВ «Медео-Захід» фактично поставки вказаного товару не здійснювало, передавав для проведення по бухгалтерському та податковому обліку працівникам бухгалтерії підприємства, яким не повідомляв, що фактично худоба була придбана не в ТОВ «Медео-Захід». Відповідно податкових накладних ТОВ «Медео-Захід», виданих на адресу ТОВ «Агробіз-12» упродовж періоду з 01.01.2011 по 31.10.2011, складались щомісячні податкові декларації з податку на додану вартість, які після підписання їх головним бухгалтером товариства та директором ТОВ «Агрорбіз-12» ОСОБА_2 подавались до Бахмацької МДПІ. Таким чином, ОСОБА_2 шляхом використання документів, складених невідомими особами від імені ТОВ «Медео-Захід» про нібито реалізовану на адресу ТОВ «Агробіз-12» худобу, безпідставно формував податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми цього податку, яка підлягала сплаті до Державного бюджету. За результатами виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Агробіз-12» з питань дотримання ведення податкового обліку підприємству донараховано податок на додану вартість в розмірі 996493 грн. по операціях вчинених з ТОВ «Медео-Захід» за період з 01.01.2011 по 31.10.2011. Вироком Бахмацького районного суду Чернігівської області від 02.12.2013, який набрав законної сили 02.01.2014, директора ТОВ «Агробіз-12» ОСОБА_2 визнано винним в ухиленні від сплати податків до бюджету, на загальну суму 996493 грн., тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, та призначено покарання у виді штрафу в розмірі 25500 грн. Відомості щодо підроблення документів невстановленими службовими особами ТОВ «Медео-Захід» та пособництва в ухиленні від сплати податків ТОВ «Агробіз-12» прокуратурою Волинської області внесено до ЄРДР за №42016030000000138 від 08.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою підтвердження чи спростування зазначених обставин, а також з метою обєктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчезазначених документів з можливістю отримати їх належним чином завірені копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Бахмацького районного суду Чернігівської області (адреса: 16500, Чернігіська обл. м. Бахмач, вул. Соборності, 42), з можливістю їх вилучення, зокрема можливості отримання належним чином завірених копій з матеріалів судового провадження (справа № 1-кп/728/223/2013) за результатами якого директора ТОВ «Агробіз-12» ОСОБА_2 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, а саме:

акту документальної позапланової виїзної податкової перевірки ТОВ «Агробіз-12» за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

документів бухгалтерського та податкового обліку щодо взаємовідносин ТОВ «Агробіз-12» із ТОВ «Медео-Захід» за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

документів про рух коштів між ТОВ «Агробіз-12» та ТОВ «Медео-Захід» за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

протоколів допиту свідків;

інформації щодо працівників ТОВ «Агробіз-12».

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: