Ухвала суду № 58971887, 13.07.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10918/16-к

Провадження № 1-кс/234/3671/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 липня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Синельник І.В.,

за участю слідчого -Олійник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

13 липня 2016 року старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Олійник О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорськ ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32015050390000050 від 13.07.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою ухилення від сплати податків посадовими особами КП Слов'янської міської ради «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) вчинено незаконні дії з проведенням незаконних фінансово-господарських безготівкових операцій.

Так, у період 2012 року - по теперішній час посадові особи КП «Словміськводоканал» провели ряд безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока» (код за ЄДРПОУ 19261401), що призвело до безпідставного завищення валових затрат на суму 21 млн. грн.

Враховуючи вищевикладене, посадові особи КП «Словміськводоканал» у період з 2012 року по теперішній час, в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню ТМЦ та робіт у ТОВ «Дока»

(код ЄДРПОУ 19261401) ухилилися від сплати податків на суму 4,2 млн. грн., що привело до фактичного не надходження у бюджет України податку на додану вартість.

Вище зазначені дії службових осіб КП «Словміськводоканал» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Зокрема, починаючи з 2010 року комунальне підприємство «Словміськводоканал» (код ЄДРПОУ 35420080) приймає участь у кредитній програмі Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР) за напрямком ремонту систем водопостачання та водовідведення. договору про субкредитуванпя, укладеного між Міністерством фінансів, Міністерством ЖКГ України та КП «Словміськводоканал» (далі - замовник) від 29.12.2009 № 28010-02/148 (далі - договір про субкредитування) на підставі Угоди від 26 травня 2008 року № 4869-UA про Позику між Україною (Позичальник) та Міжнародним банком реконструкції та розвитку (Банк) (далі - угода про Позику), ратифікованої Верховною Радою України Законом від 24.09.2008 «Про ратифікацію Угоди про позику (Проект розвитку міської інфраструктури) між Україною та Міжнародним банком реконструкції та розвитку», сума наданого кредиту становить 3,896 млн. дол. США під 4 % річних строком на 17 років, оплата якого починається з 2013 року. Гарантом виконання кредитних зобов'язань КП «Словміськводоканал» перед Міністерством фінансів виступає Слов'янський міський виконавчий комітет.

У той же час, враховуючи збитковість та постійно складний фінансовий стан комунального підприємства, фактично кредитні зобов'язання було покладено на міський бюджет.

Отримані кредитні кошти планувалося спрямувати на відновлювальні роботи системи водопостачання та водовідведення, а саме:

- заміну обладнання двох водопровідних насосних стацій, дев'ятьох підкачок у багатоповерхівках, двох насосних агрегатів на маяцькому водозаборі «Маяки»;

- будівництво семикілометрової ділянки водогону (від Верхніх резервуарів до фільтрувальної станції) та чотири кілометри напірної ділянки від водозабору «Маяки» до проміжних резервуарів;

- заміна агрегатів п'ятнадцяти каналізаційних насосних станцій на енергозберігаючі та частковий ремонт очисних споруд.

Відповідно до контракту «от 03 марта 2011 года № UIP-SLO-ICB-01C «Поставка и монтаж насосного и энергооборудования для модернизации двух водопроводных насосных станций 9 водопроводных повысительных станций, водозабора и станций фильтрации» между коммунальным предприятием Славянского городского совета «Славгорводоконала» и ООО «Дока», розробку проектно-кошторисної документації здійснювало КП «РУБК», генеральним підрядником виступало ТОВ «Дока» (субпідрядник - ЗАТ Криворіжгазбуд»). Один з основних постачальників насосного обладнання - ТОВ «Віррол-Груп». Технагляд здійснювало КП «СловУКБ».

Крім цього, згідно з контрактом «от 18 октября 2011 года № UIP-SLO-ICB-02C «Поставка и монтаж насосного и энергооборудывания для модернизации насосных станций канализации и канализационных очистных сооружений» между коммунальным предприятием Славянского городского совета «Славгорводоконала» и ООО «ИСК «Евротехнологии», мали бути модернізовані каналізаційно-насосні станції № № 1,1а,3,5,6,8,10,13-20 та очисні споруди.

Субпідрядною організацією виступало ТОВ «Енерго-полюс»» (код за ЄДРПОУ 31660846) на підставі договору підряду з ТОВ «ІБК «Євротехнології».

Поряд з цим, фактично, обсяги та вартість робіт суттєво завищені, значна їх частина на сьогодні взагалі не виконана, незважаючи на «закриті» акти приймання-передачі робіт та обладнання, свідоцтва про завершення робіт та про експлуатаційну прийомку згідно з вимогами контрактів.

Зокрема, завищено вартість насосних агрегатів на водозаборі Маяки; в актах приймання-передачі робіт та обладнання вказано, що на семикілометровій ділянці водогону покладена труба, розрахована на тиск у 10 атм, однак фактично прокладено на 6 атм, вартість якої значно нижча сплаченої; згідно з актом ширина траншеї складає 1 м, труба укладена в піщану ізоляційну оболонку, однак фактично ширина траншеї - 0,5 м, пісок відсутній; відсутня гідроізоляція ємкостей очисних споруд тощо.

Крім того, відповідно до проектно-кошторисної документації, передбачалася заміна десяти насосів на очисній станції. Постачальником частини обладнання на загальну суму 7,37 млн. грн. було ТОВ «ІБК «Євротехнології». У той же час, на сьогодні частина насосів не встановлена. Вказане обладнання придбане ТОВ «ІБК «Євротехнології» та передано КП «Словміськводоканал», за актами приймання-передачі обладнання, в подальшому вказане обладнання КП «Словміськводоканал» передане ТОВ «ІБК «Євротехнології» за актами приймання-передачі обладнання в монтаж. Частина невстановленого обладнання не зберігається на складі КП «Словміськводоканал». Разом з цим, свідоцтва про завершення робіт та про прийняття об'єктів в експлуатацію підписані службовими особами генерального підрядника, комунального підприємства та службовою особою, що здійснювала технічний нагляд.

На підставі вище викладеного в інкримінований період КП «Словміськводоканал» мало взаємовідносини з ТОВ «ІБК «Євротехнології».

Крім цього, з урахуванням того, що підрядником: ТОВ «ІБК «Євротехнології», код за ЄДРПОУ 24373295, залучено головного субпідрядника ТОВ «Енерго-полюс», код за ЄДРПОУ 31660846, який, в свою чергу, залучив інших субпідрядників, а саме: ТОВ «ПРАЙД-ІНВЕСТ», код за ЄДРПОУ 38181245, код за ЄДРПОУ 31660846, ТОВ «АГРОЗЕМБУДСЕРВІС», код за ЄДРПОУ 39301646, ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409 (в стані припинення), встановлено, що вказані суб'єкти господарювання використовують наступні рахунки у банківських установах України:

Під час досудового розслідування встановлено, що у субпідрядника ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409 в інкримінований період часу в банківських установах України відкритий банківський рахунок:

ПАТ«ДIАМАНТБАНК» (код за ЄДРПОУ 23362711, МФО: 320854, адреса реєстрації: м. Київ, Контрактова площа, 10А)

- № 26004300003109 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам субпідрядника ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409 містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з іншими СПД та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення документальної перевірки, почеркознавчих експертиз. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити контрагентів та ланцюг постачання можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках субпідрядника ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Олійник О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000050 від 13.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб: ПАТ«ДIАМАНТБАНК» (код за ЄДРПОУ 23362711, МФО: 320854, адреса реєстрації: м. Київ, Контрактова площа, 10А)

- № 26004300003109 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

а саме: роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01 березня 2011р. по теперішній час, на паперових та магнітних носіях;

оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк.

Дати розпорядження службовим ПАТ«ДIАМАНТБАНК» (код за ЄДРПОУ 23362711, МФО: 320854, адреса реєстрації: м. Київ, Контрактова площа, 10А) надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., Старшому оперуповноваженому СБ України відряджений в район проведення АТО Вороніському Я.В, прокурору Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Шалаті А.В., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити, письмову інформацію про залишки грошових коштів на вищезазначених банківських рахунках субпідрядника ТОВ «ТРАФ АЛЬЯНС» код за ЄДРПОУ 39338409 на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, м. Слов?янськ, площа Жовтневої Революції 3 СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАТ«ДIАМАНТБАНК» (код за ЄДРПОУ 23362711, МФО: 320854, адреса реєстрації: м. Київ, Контрактова площа, 10А) 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя В. К. Демидова