Ухвала суду № 58914607, 05.09.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/12883/14-к

Провадження № 1-кс/554/4833/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 вересня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О.:

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Боцула М.М.

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014170030000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

03 вересня 2014 року заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей по рахунках ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а саме: інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2012 року по 01.09.2014 року. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 дозвіл на вилучення вищезазначених відомостей по рахунках ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а). Просили розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ «ПУМБ» до суду не з»явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та обєктивного досудового розслідування, для встановлення повного обєму перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №12014170030000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з січня 2012 року по грудень 2013 року посадові особи ПАТ «Тепловозоремонтний завод» безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності господарські взаємовідносини з ТОВ «Придніпровський Агропромисловий Союз», ТОВ «Фірма ТДК», ПП «Транс-Тур», а також неправомірно віднесли до складу валових витрат суму нарахованих, але фактично не сплачених відсотків за користування кредитними коштами по кредитному договору №7-КБ від 29.11.2005 року та договору овердрафта №71-ОД-КБ від 15.09.2008 року, укладених з АТ «УкрСиббанк», в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 118 457 грн. та податку на додану вартість в сумі 803 153 грн., всього на загальну суму 2 921 610 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. Встановлено, що в червні 2013 року посадові особи ПАТ «Тепловозоремонтний завод» безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ПП «Електрохаус», яке має ознаки «фіктивності» та створене з метою прикриття незаконної діяльності, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 028 333 грн. що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах. Встановлено, що посадові особи ТОВ «Тепловозоремонтний завод» використовують для ведення власної господарської діяльності майно, обладнання та устаткування ПАТ «Тепловозоремонтний завод», яке знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Гайового, 30 та перебуває у заставі, з метою приховування реальних грошових потоків та створення штучних умов для неможливості розрахунку останнього з кредиторами. Таке незаконне використання основних засобів призводить до їх фізичного зносу та псування, знижує їх реальну вартість, що свідчить про умисне доведення ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) до банкрутства. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) з ТОВ «Придніпровський Агропромисловий Союз» (код 34957936), ПП «Титан-Кремінь» (код 37812812), ПП «Транс-Тур» (код 23813125), ПП «Електрохаус» (код 36624760) та іншими СГД для встановлення фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.01.2012 року по 01.09.2014 року та встановлення повного обєму перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду. Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м.Донецьк, вул. Університетська, 2а), де ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) відкрито рахунки №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2а) рахунків : №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня), що належать ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою - м.Донецьк, вул.Університетська, 2а.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення відомостей по рахунках ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а саме: інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2012 року по 01.09.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою - м.Донецьк, вул.Університетська, 2а.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014170030000040 від 10.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212, ст.219 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 05 вересня 2014 року до 05 жовтня 2014 року заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 Вікторовичу дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м.Донецьк, вул.Університетська, 2а) рахунків : №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня), що належать ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою - м.Донецьк, вул.Університетська, 2а.

Надати дозвіл з 05 вересня 2014 року до 05 жовтня 2014 року заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення відомостей по рахунках ПАТ «Тепловозоремонтний завод» (код 13962568) №26001962503962 (російський рубль), №26001962503962 (долар США), №26001962503962 (євро), №26001962503962 (українська гривня), №26004962503798 (долар США), №26004962503798 (євро), №26004962503798 (українська гривня) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а саме: інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2012 року по 01.09.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою - м.Донецьк, вул.Університетська, 2а.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко