Ухвала суду № 58590406, 15.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/14835/14-к

Провадження №1-кс/554/5655/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 жовтня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі - Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Оверченко С.С.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32014170000000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

13 жовтня 2014 року старший слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати дозвіл старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, капітану податкової міліції ОСОБА_4, капітану податкової міліції ОСОБА_5, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 та іншим особам, що будуть діяти за дорученням слідчого на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні Карлівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м.Карлівка, вул.Леніна, будинок 97, а саме: матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169) з моменту взяття на облік по теперішнійчас; податкових декларацій ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2013 року по теперішній час; договору про визнання електронних документів ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» в судове засідання не з»явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та обєктивного досудового розслідування, для проведення судових експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014170000000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» протягом 2013-2014 років, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрпромстроймонтаж», ТОВ «Українська сервісна бурова компанія», ПП «ЕА Діджитал», ТОВ «Метпромторг», які фактично не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2763000 грн. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій ПАТ «Карлівський машинобудівний завод», в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПАТ «Карлівський машинобудівний завод», а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб ПАТ «Карлівський машинобудівний завод». Вказані документи знаходяться в Карлівській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169), яка знаходиться у володінні Карлівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул.Леніна, будинок 97.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій матеріалів облікової справи ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169) протягом 2013-2014 років, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01 січня 2013 року по 15 жовтня 2014 року; договору про визнання електронних документів; посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб; документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, яка знаходиться у володінні Карлівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул.Леніна, будинок 97

Керуючись ст.ст.107, 160-163, 166, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32014170000000069 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 15 жовтня 2014 року по 15 листопада 2014 року старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, капітану податкової міліції ОСОБА_4, капітану податкової міліції ОСОБА_5, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169), яка знаходиться у володінні Карлівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул.Леніна, будинок 97.

Надати дозвіл в період з 15 жовтня 2014 року по 15 листопада 2014 року старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, капітану податкової міліції ОСОБА_4, капітану податкової міліції ОСОБА_5, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 на вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій матеріалів облікової справи ПАТ «Карлівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 14311169) протягом 2013-2014 років, а саме : податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01 січня 2013 року по 15 жовтня 2014 року; договору про визнання електронних документів; посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб; документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, яка знаходиться у володінні Карлівської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул.Леніна, будинок 97

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко