Ухвала суду № 58590404, 16.09.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/13490/14-к

Провадження №1-кс/554/5098/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

старшого слідчого - Гаращук О.В.

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції Гаращука Олександра Володимировича про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

16 вересня 2014 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковник податкової міліції Гаращук О.В. в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В. В якому прохали: розглянути клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку за місцем знаходження офісних та адміністративно-господарських приміщень ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276), за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с.Піски, з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276) щодо взаємовідносин з ПАТ «Лубнифарм» за 2013-2014 роки, у т.ч. договорів та додатки до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, інших документів бухгалтерського та податкового обліку, документів про проведення інвентаризації, документів складського обліку, документів, які відображають наявність, зберігання та використання або постачання сільськогосподарської продукції, яка придбавалась або постачалась ПАТ «Лубнифарм», а також її рух, або здійснення операцій, що мають відношення до придбання та передачі на зберігання сільськогосподарської продукції ПАТ «Лубнифарм», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, речових доказів, знаряддя кримінального правопорушення, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№32014170000000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ «Лубнифарм» протягом 2013 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації лікарських засобів, а також проводивши інші фінансово-господарські операції, занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість підприємства у сумі 669 828 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. 24.12.2013 року ПАТ «Лубнифарм» укладено договір купівлі-продажу №46-11/3 з ТОВ «АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» згідно якого у останнього придбано 1000 тон соняшника, де сума сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість становила 467067 грн. Зазначений соняшник на підставі договору від 24.12.2013 року №47-11/3 з ТОВ «АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276) переданий останньому на відповідальне зберігання. Юридичною та фактичною адресою здійснення діяльності ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» є Полтавська область, Лохвицький район, с.Піски, згідно бази даних «Податковий блок». Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісних та адміністративно-господарських приміщень ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276), за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с.Піски, з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276) щодо взаємовідносин з ПАТ «Лубнифарм» за 2013-2014 роки, у т.ч. договорів та додатки до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, документів бухгалтерського та податкового обліку, документів про проведення інвентаризації, документів складського обліку, документів, які відображають наявність, зберігання та використання або постачання сільськогосподарської продукції, яка придбавалась або постачалась ПАТ «Лубнифарм», а також її рух, або здійснення операцій, що мають відношення до придбання та передачі на зберігання сільськогосподарської продукції ПАТ «Лубнифарм», магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів.

В іншій частині клопотання відмовити, оскільки в цій частині клопотання немотивоване, його зміст не відповідає вимогам ст.234 КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції Гаращука Олександра Володимировича про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл з 16 вересня 2014 року по 16 жовтня 2014 року на проведення обшуку за місцем знаходження офісних та адміністративно-господарських приміщень ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276), за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с.Піски, з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ АФ «Червонозаводське бурякогосподарство» (код ЄДРПОУ 32517276) щодо взаємовідносин з ПАТ «Лубнифарм» за 2013-2014 роки, у т.ч. договорів та додатки до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, документів бухгалтерського та податкового обліку, документів про проведення інвентаризації, документів складського обліку, документів, які відображають наявність, зберігання та використання або постачання сільськогосподарської продукції, яка придбавалась або постачалась ПАТ «Лубнифарм», а також її рух, або здійснення операцій, що мають відношення до придбання та передачі на зберігання сільськогосподарської продукції ПАТ «Лубнифарм», магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко