Ухвала суду № 58537004, 18.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/8693/16-к

Провадження № 1-кс/760/6070/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України КіпчарськимО.П. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000100 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а також розпорядження про вилучення оригіналів документів ТОВ «Фоззі - Фуд» в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Белтранс» (код за ЄДРПОУ 37260797), ТОВ «Амарант Груп» (код за ЄДРПОУ 39163342), ПП «Віста спейс» (код за ЄДРПОУ 36635510), ТОВ «В.Л.С.» (код за ЄДРПОУ 30221044), ТОВ «Грін Міт» (код за ЄДРПОУ 37872871), ТОВ «Діміт Груп» (код за ЄДРПОУ 39382238), ТОВ «Едхаус сістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ПП «Люкс Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 38530601),ТОВ «Ніка трейд» (код за ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «Ребег Плюс» (код за ЄДРПОУ 38095675), ТОВ «СКД Центр» (код за ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Созидатель 2000» (код за ЄДРПОУ 38940203), ТОВ «СФС Трейд» (код за ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Техно Маркет» (код за ЄДРПОУ 38670947), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, сертифікатів якості, ветеринарних сертифікатів інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період 2015 року. А також до документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ «Белтранс» (код за ЄДРПОУ 37260797), ТОВ «Амарант Груп» (код за ЄДРПОУ 39163342), ПП «Віста спейс» (код за ЄДРПОУ 36635510), ТОВ «В.Л.С.» (код за ЄДРПОУ 30221044), ТОВ «Грін Міт» (код за ЄДРПОУ 37872871), ТОВ «Діміт Груп» (код за ЄДРПОУ 39382238), ТОВ «Едхаус сістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ПП «Люкс Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 38530601),ТОВ «Ніка трейд» (код за ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «Ребег Плюс» (код за ЄДРПОУ 38095675), ТОВ «СКД Центр» (код за ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Созидатель 2000» (код за ЄДРПОУ 38940203), ТОВ «СФС Трейд» (код за ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Техно Маркет» (код за ЄДРПОУ 38670947) а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000100 від 29.03.2016 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Фоззі - Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926), кримінального правопорушення, передбаченого

ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР став акт перевірки №1044/28-10-39-10/32294926 від 04.11.2015 складений працівниками МГУ ДФС - ЦО з ОВП.

Так згідно висновків вищевказаного акту, встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі - Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Белтранс» (код за ЄДРПОУ 37260797), ТОВ «Амарант Груп» (код за ЄДРПОУ 39163342), ПП «Віста спейс» (код за ЄДРПОУ 36635510), ТОВ «В.Л.С.» (код за ЄДРПОУ 30221044), ТОВ «Грін Міт» (код за ЄДРПОУ 37872871), ТОВ «Діміт Груп» (код за ЄДРПОУ 39382238), ТОВ «Едхаус сістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ПП «Люкс Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 38530601),ТОВ «Ніка трейд» (код за ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «Ребег Плюс» (код за ЄДРПОУ 38095675), ТОВ «СКД Центр» (код за ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Созидатель 2000» (код за ЄДРПОУ 38940203), ТОВ «СФС Трейд» (код за ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Техно Маркет» (код за ЄДРПОУ 38670947), шляхом проведення безтоварних операцій, занижено ПДВ у січні-лютому 2015 на суму 32 238 669 грн.

Слідчий зазначив, що вищезазначені документи, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження документи потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ТурянськоїА.Я., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000100 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

1. Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП Турянській А.Я., тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Фоззі - Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) первинних бухгалтерських документів, а саме:

1.1. до документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ «Белтранс» (код за ЄДРПОУ 37260797), ТОВ «Амарант Груп» (код за ЄДРПОУ 39163342), ПП «Віста спейс» (код за ЄДРПОУ 36635510), ТОВ «В.Л.С.» (код за ЄДРПОУ 30221044), ТОВ «Грін Міт» (код за ЄДРПОУ 37872871), ТОВ «Діміт Груп» (код за ЄДРПОУ 39382238), ТОВ «Едхаус сістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ПП «Люкс Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 38530601),ТОВ «Ніка трейд» (код за ЄДРПОУ 37608032), ТОВ «Ребег Плюс» (код за ЄДРПОУ 38095675), ТОВ «СКД Центр» (код за ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Созидатель 2000» (код за ЄДРПОУ 38940203), ТОВ «СФС Трейд» (код за ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Техно Маркет» (код за ЄДРПОУ 38670947) за період 2015 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Фоззі - Фуд» та ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Фоззі - Фуд», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Фоззі - Фуд» товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі наданих товарів (робіт, послуг) складених між ТОВ «Фоззі - Фуд» та ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Фоззі - Фуд» за придбані у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет» товари;

- сертифікати якості, висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи, фітосанітарної експертизи на товар придбаний у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- договори зберігання товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет».

1.2 до документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет», у тому числі:

- договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- додаткові договори (угоди), щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- журнал реєстрації договорів, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- накладні та податкові накладні, щодо подальшої реалізації товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення товарів, придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет» товарно-матеріальних цінностей;

- вантажно митні декларації, щодо імпорту придбаних у ТОВ «Белтранс», ТОВ «Амарант Груп», ПП «Віста спейс», ТОВ «В.Л.С.», ТОВ «Грін Міт», ТОВ «Діміт Груп», ТОВ «Едхаус сістем», ПП «Люкс Трейдинг», ТОВ «Ніка трейд», ТОВ «Ребег Плюс», ТОВ «СКД Центр», ТОВ «Созидатель 2000», ТОВ «СФС Трейд», ТОВ «Техно Маркет» товарів.

2. Документи надати в повному обсязі, в разі відсутності документів надати засвідчені копії протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська