Ухвала суду № 58536556, 06.06.2016, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/8785/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" червня 2016 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бірси О.В.,

секретаря судових засідань Куси Л.І.,

за участю сторін судового провадження:

прокурора Фещенко О.С.,

особи відносно якої

унесено клопотання ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання в.о. заступника прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 Лубіна О.О. про звільнення від кримінальної відповідальності в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 32014100090000183 від 11.12.2015 відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки Житомирської області, громадянки України, раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, за ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування,

в с т а н о в и в :

У провадження суду клопотання прокурора разом з реєстром матеріалів досудового розслідування у даному кримінальному провадженні надійшло 30.05.2016.

Ухвалою суду від 31.05.2016 у провадженні було призначено підготовче судове засідання на розгляд у якому винесено питання регламентовані КПК України та безпосередньо саме питання звільнення особи від кримінальної відповідальності у порядку ст. 212-1 КК України.

Під час підготовчого судового засідання прокурор вважав за необхідне клопотання задовольнити в зв'язку з дотриманням норм КПК України при його поданні та наявності правових підстав регламентованих КК України.

ОСОБА_2 клопотання прокурора у підготовчому судовому засіданні підтримала в повному обсязі, просила задовольнити та звільнити її від кримінальної відповідальності у рамках цього кримінального провадження, у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування, адже їй цілком і повність зрозумілі суть обвинувачення, підстава звільнення від кримінальної відповідальності.

При цьому, остання свою вину у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України визнала повністю, дала покази, в яких підтвердила обставини скоєння кримінального правопорушення, викладені в клопотанні про звільнення від кримінальної відповідальності, щиро розкаялася у вчиненому.

Тож, суд, заслухавши думку учасників процесу, вивчивши наявні матеріали, та перевіривши, безпосередньо, саме клопотання на відповідність нормам Кримінального процесуального Кодексу України, приходить до наступного.

У відповідності до п. 2 ч. 2 ст. 283 КПК України, прокурор при наявності для цього правових підстав має змогу звернутися до суду з клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні судом встановлено, що клопотання прокурора в повній мірі відповідає вимогам статті 287 КПК України та являється за своєю суттю обґрунтованим, у зв'язку з чим, з останнього та наданих у підготовчому судовому засіданні пояснень учасників процесу слідує, що Державне підприємство «Київський науково-дослідний інститут Гідроприладів» (код ЄДРПОУ 14310098) зареєстроване головним управлінням юстиції у м. Києві за №0095-571-П від 23.07.1993.

Підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 13.01.2003 року за № 5235.

Основним видом діяльності підприємства є дослідження і експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук.

Так, ОСОБА_2 та відповідно до Наказу ДП «Київський науково-дослідний інститут Гідроприладів» (код ЄДРПОУ 14310098) №109/1 від 30.09.2013 року є відповідальною особою за перерахування ЄСВ на загальнообов'язкове державне страхування в період з 01 жовтня 2013 року по 30 листопада 2014 року, тобто являється службовою особою даного підприємства, та відповідно до покладених на неї обов'язків несла відповідальність за перерахування ЄСВ на загальнообов'язкове державне страхування в період з 01 жовтня 2013 року по 30 листопада 2014 року.

На підставі цього, на ОСОБА_2, відповідно до вимог чинного законодавства України, покладено наступні обов'язки:

Відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України № 2755-VI від 2 грудня 2010 року із змінами та доповненнями, платник податку зобов'язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом.

Згідно п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року» передбачено, що платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом.

При цьому, платники під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників. Кошти перераховуються одночасно з отриманням (перерахуванням) коштів на оплату праці (виплату доходу, грошового забезпечення) та п. 12 цього ж Закону, яким передбачено, що єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

Крім цього, згідно наказу №109/1 від 30.09.2013 ОСОБА_2 несла повну відповідальність за правильність та своєчасність перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в ДП «КНДІ Гідроприладів» за період з 01.10.2013 по 30.11.2014.

Однак, ОСОБА_2 діючи в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування грошових коштів, бажаючи їх настання, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у великих розмірах за наступних обставин:

Так, в період 01.10.2013 по 30.11.2014, перебуваючи в м. Києві ОСОБА_2, будучи відповідальною особою за сплату єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на ДП «КНДІ Гідроприладів» та розпорядником грошових коштів на підприємстві, усвідомлюючи покладені на неї обов'язки з правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, діючи умисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, не перерахувала єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у загальній сумі 3 020 000грн., який вчасно та в повному обсязі було донараховано та задекларовано у відповідній звітності ОСОБА_2

Таким чином, ОСОБА_2, звітуючи до ДПІ у Солом'янському районі, яка відповідно до Наказу ДП «Київський науково-дослідний інститут Гідроприладів» (код ЄДРПОУ 14310098) №109/1 від 30.09.2013 року є відповідальною особою за перерахування ЄСВ на загальнообов'язкове державне страхування в період з 01 жовтня 2013 року по 30 листопада 2014 року, діючи в порушення п.1 ч.2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року №2464-VI із змінами та доповненнями, не перерахувала в повному обсязі нарахований єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичної несплати в фонди загальнообов'язкового державного соціального страхування грошових коштів в загальному розмірі 3 020 000 грн., що більше ніж в 3000 разів перевищує встановлений законодавством України неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент скоєння злочину становив 609 грн. і є великим розміром.

В свою чергу, факт вчинення ОСОБА_2 інкримінованого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України повністю підтверджується зібраними доказами, а саме: аналітичною довідкою «Про результати аналізу нарахування, утримання та сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ДП «КНДІ Гідроприладів» за період з 01.10.2013 по 30.11.2014; копією Наказу №109/1 від 30.09.2013 про призначення ОСОБА_2 відповідальною особою за перерахування ЄСВ, виданим ОСОБА_4; документами, які стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків ДП «КНДІ Гідроприладів».

Таким чином, враховуючи вищезазначене, суд вважає доведеним, що ОСОБА_2 вчинила умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, а саме скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України.

В свою чергу, згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, яким, відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 3 КПК України, є законодавчі акти України, які встановлюють кримінальну відповідальність (Кримінальний кодекс України та закон України про кримінальні проступки), судом (ч. 1 ст. 286 КПК України).

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою чи другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

У даному випадку, на виконання вимог ст. 285 КПК України ОСОБА_2 роз'яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із погашенням заборгованості та право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.

24.05.2016 ОСОБА_2 звернулася із заявою про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із погашенням заборгованості, згідно платіжних доручень № 651, 270, 291, 426, 2.

При цьому, потерпілих в даному кримінальному провадженні немає, матеріальна шкода відшкодована ОСОБА_2 подану письмову згоду на звільнення від кримінальної відповідальності, яка нею була підтверджена особисто в суді.

Порушень § 2 - звільнення особи від кримінальної відповідальності, Глави 24 - закінчення досудового розслідування, продовження строку досудового розслідування КПК України, які б слугували передумовою для відмови у задоволенні цього клопотання у підготовчому судовому засіданні судом не встановлено.

Таким чином, судом, у підготовчому судовому засіданні, встановлено, що дане клопотання в повній мірі відповідає вимогам Кримінального процесуального кодексу України, Кримінального кодексу України та закону.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 та ч. 3 ст. 288 КПК України, у підготовчому судовому засіданні, у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність для звільнення особи від кримінальної відповідальності, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності.

За таких обставин, беручи до уваги вказані правові норми та особу ОСОБА_2, у їх сукупності, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, враховуючи, що наявні обставини визначені ч. 4 ст. 212-1 КК України, із закриттям даного кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 283-288, 369-372, 376 КПК України, ст. 212-1 КК України, суд

п о с т а н о в и в :

Клопотання - задовольнити.

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 32014100090000183 від 11.12.2015 за вчинення кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування.

Кримінальне провадження - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали вручити учасникам процесу.

Визначити час проголошення повного тексту - 09:01 год. 09.06.2016.

С у д д я : О.В. Бірса