Ухвала суду № 58337436, 16.03.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/7403/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Патій Н.А.,

за участю слідчого Михалюка О.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР за №32016180000000012від 28.01.2016, -

В С Т А Н О В И В:

09 червня 2016 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №32015180000000080, яке знаходиться у Рокитнівському районному суді Рівненської області (34200, смт Рокитне, вул. Радянська, 14), шляхом вилучення тому № 2 кримінального провадження №32015180000000080 в якому містяться оригінали документів щодо проведених слідчих та процесуальних дій на 360 аркушах.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000012 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками Сарненської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області в ході планової документальної перевірки ПрАТ Рокитнівський скляний завод з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 виявлено порушення норм податкового законодавства при проведені фінансово-господарських операцій із іншими субєктами підприємницької діяльності та складено акт №125/17-14/22/00293462 від 21.07.2015 щодо встановлення фактів ухилення від сплати податків вказаним товариством, що підлягають сплаті до бюджету.

Разом з тим, за результатами розгляду поданої підприємством до ДФС України скарги щодо результатів вказаної вище перевірки, прийнято рішення про проведення повторної документальної перевірки ПрАТ Рокитнівський скляний завод за період з 01.04.2012 по 31.12.2014 з питань, викладених у скарзі, за результатами проведення якої складено акт № 255/17-14/22/00293462 від 18.12.2015 про виявлення порушень норм чинного законодавства насліком чого встановлено, що товариством при проведені взаєморозрахунків із ТОВ «Укрсклотрейд», ТОВ «Перша Українська скляна компанія» та ПАТ «Кримський содовий завод» занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 637 417 грн.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» у період 2014-2015 років відображено в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Санітар Планети» (код ЄДР 39115571), ТОВ «Гласстор» (код ЄДР 39529314), ТОВ «Чиста Столиця» (код ЄДР 38995912), ТОВ «Укрсклоресурс» (код ЄДР 38921683), ТОВ «Гласс-Альянс» (код ЄДР 32309408), ТОВ «ОСОБА_3 Менеджмент» (код ЄДР 36844508), ТОВ «Глас Ресурс» (код ЄДР 37725882), ТОВ «Союзстекло» (код ЄДР 33905824), ТОВ «Утиліта» (код ЄДР 31075851), ТОВ НВП «Стандарт 1» (код ЄДР 31154917), ТОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724), ТОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982), ТОВ «Прайм Глас» (код ЄДР 39626818), ТОВ «Е.К. Сервіс» (код ЄДРПОУ 34486072), ТОВ «Укрдонмаш» (код ЄДР 33340244), ТОВ «Текта Домус» (код ЄДР 37887605), ПАТ «Херсонський НПЗ» (код ЄДР 34785383), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДР 38390515) чим ймовірно шляхом формування витратної частини та податкового кредиту з ПДВ було занижено обєкт оподаткування.

Приводами та підставами для початку досудового розслідування за вказаними фактами слугували матеріали виділені із кримінального провадження №32015180000000080, яке здійснювалось щодо службових осіб ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» та у подальшому було скеровано до Рокитнівського районного суду Рівненської області для судового розгляду.

Під час досудового розслідування необхідно встановити факт, умови, обєми придбання товарів (робіт, послуг), осіб, які брали участь у проведені цих операцій, проведення розрахунків, їх документальне відображення та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій. Вказані дані частково містяться у документах щодо проведених слідчих та процесуальних дій по матеріалах кримінального провадження №32015180000000080, яке знаходиться у Рокитнівському районному суді Рівненської області.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з матеріалів вказаного клопотання, слідчому необхідно оригінали документів кримінального провадження, що знаходиться в архіві Рокитнівського районного суду Рівненської області для долучення їх до іншого кримінального провадження, що розслідування СУФР ГУ ДФС у Рівненській області .

За таких підстав, слідчий суддя приходить до переконання про відмову у задоволенні вказаного, оскільки слідчий необгрунтував свої вимоги стосовно необхідності вилучення оригіналу другого тома кримінального провадження, що знаходиться у Рокитнівському районному суді.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук