Ухвала суду № 58242407, 26.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

26.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/9067/16-к

Провадження №1-кс/200/5102/16

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000012 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

20.05.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М. В., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000012 від 09.11.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до змісту поданого клопотання, посадові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), податкова адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, Саксаганський район, вул. Мелешкіна, буд. 14-а, в період з 01.12.14 по 31.03.15, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об'єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ - 3 351 836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) здійснювало поставку товару, отриманого згідно документів від підприємств з ознаками «фіктивності» до підприємств «реального» сектору економіки, а саме до Гірничо-збагачувальних комбінатів: ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905)

У ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) встановлено, що протягом 2014 - 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), яка в подальшому нібито надавалася працівникам підприємства, які виконують роботи підвищеної небезпеки, тим самим виконують положення ст. 13 ЗУ « Про охорону праці» «….роботодавець зобов'язаний забезпечити додержання вимог законодавства щодо прав працівників у галузі охорони праці. На виконання вимог чинного законодавства ТОВ «промисловий ремонт» забезпечує функціонування системи управління охороною праці на підприємстві, яка спрямована на утвердження та підтримку державної політики в галузі охорони праці і базується на забезпеченні принципу пріоритету життя і здоров'я працівників та виконання робіт у суворій відповідності до технічної документації з метою упередження нещасних випадків на виробництві».

Саме начебто з цією метою ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) укладає господарські договори з наступними підприємствами, котрі мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «КрісмасТрейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802), дані підприємства здійснювали на адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) розробку одноманітно технологічної документації з безпечного виготовлення та/або ремонту технологічного обладнання, яка не містить жодних позначок або реквізитів, які б вказували на фактичних виконавців документації, не містить реквізитів із зазначенням посади та фахової приналежності відповідальної особи виконавця, а також не містить джерел походження інформації , методологічних підходів до її викладення тощо, які б свідчили на користь відповідності технічної документації встановленим стандартам та можливості її використання у діяльності оподаткування та/або податкових зобов'язань платників здійснюється на підставі первинних документів. Дана технічна документація у підприємств з ознаками «фіктивності» придбавалася ТОВ «Промисловий ремонт» (код 366008356) за значно завищеними цінами.

25.02.2016 на підприємствах, які є кінцевими вигодонабувачами ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська був здійснений тимчасовий доступ до речей і документів. Однак, після проведеного тимчасового доступу у ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905) не надалося можливим відслідкувати процес використання підприємством ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), придбаної у підприємств з ознаками «фіктивності» технічної документації при виконанні робіт з підвищеним рівнем небезпеки на вище зазначених підприємствах.

На теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник ТОВ «Промисловий ремонт» в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за № 32015041640000012 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів , що перебувають у володінні ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Мелешкіна, буд. 14-а, а саме:

-акти приймання-здачі робіт/ виконання послуг, з розгорнутою інформацією, щодо обсягу наданих робіт/виконаних послуг, наступними підприємствами : ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Саксон-Траст» (код 39753927), ТОВ «Транс Техно Сервіс Груп» (код 38952486), ПП «Базіс-Плюс» (код 32819291), ТОВ «Юкон Союз» (код 39181314), ТОВ «КрісмасТрейд» (код 39477214), ТОВ «Агро Ніка» (код 39204294), ТОВ «Іюль» (код 13873422), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Рунд» (код 38772692), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Автомир Одеса» (код 39242680), ТОВ «Гринвіч Баг» (код 38969641), ТОВ «Созидатель» (код 32332987), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568), ТОВ «Бладвейн» (код 39770717), ТОВ «Діойл-Трейд» (код 39411279), ТОВ «Акс-Берн» (код 39864270), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270), ТОВ «Юталайн» (код 39255396), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Вюрм» (код 39871216), ТОВ «Аргос Консалт» (код 39896370), ТОВ «Ісланд Груп» (код 39861641), ТОВ «Сандра Трейд» (код 39464802);

-відомості по наступним рахункам ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356): 92 «Розробка технічної документації (тех. карт, тех. процес)»: Дт 84 Кт 6852; Дт 92 Кт 84 та по рахунку: 06 «Технічна документація та керівництва»;

-договори оренди між ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) та ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905);

-договори оренди між ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) та Регіональнимвідділенням Фонду держмайнаУкраїни у Дніпропетровськійобласті;

-договори субпідряду ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) з наступними підприємствами: ТОВ «Українські системи енергомодернізації»; ТОВ «Гріотто»; ТОВ «Південбудчермет»; ТОВ «КПК «Укрпромтехнологія» та іншими підприємствами, які ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) залучало до виконання субпідрядних робіт, під час виконання робіт на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905);

-тендерна документація ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), на основі якої виконуються роботи на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023), ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905);

-список працівників ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) станом на 16.05.2016:

-список звільнених працівників ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року;

1.2.документи, які підтверджують подальше використання (застосування), придбаної технічної документації під час виконання робіт працівниками ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) на ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00191023),ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190977) та ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» (код 00190905).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 26 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко