Ухвала суду № 58242405, 26.05.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

26.05.16

У Х В А Л А Справа № 200/8454/16-к

Провадження №1-кс/200/4790/16

26 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000012 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

20.05.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М. В., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000012 від 09.11.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до змісту поданого клопотання, службові особи ТОВ «Промисловий ремонт», в період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності задекларували наявність фінансово-господарських відносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які фактично не відбувалися, а були оформлені лише документально, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, що дозволило їм завищити податковий кредит з податку на додану вартість і умисно ухилитися від сплати даного виду податку в розмірі - 3 351 836 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вищезазначену суму, яка більш ніж у 5 504 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування працівниками оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено матеріали для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), з метою визначення ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість за період з 01.12.2014 року по 01.10.2015 року.

В ході проведеного аналітичного дослідження в період з 01.12.2014 року по 31.03.2015 року виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Промисловий ремонт»(код 36608356) господарських операцій з ТОВ «Агро Дім» (код 37436993) в частині безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 351 836,00 грн..

В подальшому, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) встановлено, що протягом 2014 - 2015 рр. підприємство також мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», зокрема з ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969569), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270) дані підприємства здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) продаж ряду робіт, товарів (послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо), які вони фактично не могли виконати у зв'язку з відсутністю працівників, автотранспорту, належного фаху співробітників, обладнання, фактичних умов для виконання договірних відносин.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) дозволили протягом 2014-2015рр. безпідставно сформувати 48,2 млн.грн. податкового кредиту з податку на додану вартість від ряду «фіктивних» підприємств, які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування.

Таким чином, проведеним аналізом податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) протягом 2014-2015рр. проводило ряд безтоварних операцій, у ході яких закуповувало у підприємств з ознаками «фіктивності», за значно завищеними цінами методичні рекомендації по розробці технічної документації, що надало можливість службовим особам ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) безпідставно сформувати підприємству податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969569), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270) та ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), щодо процедури реєстрації даних підприємств, а також відносно Уставу зазначених підприємств, їхнього уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників даних підприємства, які знаходяться у Криворізькому міському управлінні юстиції, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, майдан Праці, 1, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник Криворізького міського управління юстиції в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню за № 32015041640000012 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів , що перебувають у володінні Криворізького міського управління юстиції, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, майдан Праці, 1, а саме: уставних та реєстраційних документів ТОВ «Парада» (код 38160597), ТОВ «Експрес Дрім» (код 38970395), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969569), ТОВ «ЦефейСоут» (код 38969217), ТОВ «Гранд Ішим» (код 38969270) та ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356).

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 26 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко